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1801. 131351固定资产处置 [8%]

...固定资产 2、借：现金,贷：营业外收入4112.64，贷：应交税金-应交增值税87.36（4200*（1+4%)*2%) 这样做对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:已回复。

分类:专家答疑 时间:20110829

1802. 小额贷款公司计提的损失准备1%扣除继续有效吗 [8%]

...准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税[2009]64号 ），但是该文件有效期到2010年12月31日止，我的提问是 1、2011年所得税汇算执行的文号？ 2、有没有关于西部地区小额贷款公司税收优惠政策的文件？谢谢

分类:专家答疑 时间:20111108

1803. 非贸易付汇 [8%]

...：您好！ 国家外汇管理局、国家税务总局汇发[2008]64号(关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知)中的（三）境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；其中的赔偿款指的是哪些内容，是否...

分类:专家答疑 时间:20111201

1804. 普通合伙人单位如队员填报纳税报表 [8%]

...纳税申报表》等报表的公告 国家税务总局公告2011年第64号 成文日期：2011-11-30 字体：【大】【中】【小】 　　为进一步贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其...

分类:专家答疑 时间:20120110

1805. 出口退税申报 [8%]

... color=red>提出如下问题:老师，您好！国税发2004年64号文中规定“出口企业应在货物报关出口之日起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。现在我有笔业务，出口日期是2011年10月22日，我于2012年2月13日进...

分类:专家答疑 时间:20120216

1806. 汇算清缴的会计分录 [8%]

...好，我公司今年对2011年进行汇算清缴，招待费调增1015154.64元，税收滞纳金调增1251.18元，纳税调整增加额共1016405.82元，纳税调整减少额（无形资产）511378.26元，实际已预交税额649245.97元，应补所得税额401819.83元，请问，我该如...

分类:专家答疑 时间:20120610

1807. 税种之间系数计算 [8%]

...3、如何计算出小规模与一般纳税人增值额的分界点是17.64%；4、如何计算出增值税与营业税分界点20.6，方便的话把计算过程也写上。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:很抱歉，按规定...

分类:专家答疑 时间:20120804

1808. 银行呆账准备金税前扣除计算举例 [8%]

提出如下问题:根据财税【2009】64号或【2012】5号文件，对第二条、第四条举例说明，具体些。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、金融企业准予当年税前扣除的贷...

分类:专家答疑 时间:20120809

1809. 怎么解释用于增值税非应税项目 [8%]

...部分因开采难度加大，采用外包形式每吨矿石给付承包方64元，承包方在地税给我单位开采掘工程票结算，合同规定由我方承担电费，我方承担的电费能进项抵扣吗？电费属于用于非应税项目吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120918

1810. 有关准备金的问题 [8%]

...如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。 财税[2009]64号

分类:专家答疑 时间:20121030