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18151. 招待费、广告费等 [27%]

...是房地产企业，07年至今还没有结转收入、成本，07年到2010年的招待费、广告费、业务宣传费应分别如何扣除？依据文件是什么？谢谢老师赐教！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果...

分类:专家答疑 时间:20100318

18152. 免费送的货物的处理 [27%]

...期应缴所得税贷记“应交税金——应交所得税”科目。 2、对因企业接受的非货币性资产捐赠弥补亏损后的数额较大，经主管税务部门批准可在不超过5年内的期限内分期平均计入各年度应纳税所得额计交所得税的，由于取消了...

分类:专家答疑 时间:20100322

18153. 房地产、建筑、成本、 [27%]

...路,道路工程总造价30万元,招标选定施工单位，双方各出21万、9万元，因多方因素决定付款形式如下:由我方负责工程管理,烟草公司集资小区业主出资9万元交由我公司帐户，由我公司统筹按工程进度支付。 请问如下处理妥否...

分类:专家答疑 时间:20100323

18154. 关于毛利率的问题 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:1、在2009年所得税汇算清缴中，按预收净增额的10%毛利率纳税调整时，能否扣除5.5%的税金？ 2、09年预缴的土地增值税能否纳税调减？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100329

18155. 再问95046 [27%]

...金。 有税法依据吗？本地税务局不给予扣除有道理吗？ 2、预缴的土地增值税可以列入主营业务税金及附加扣除，不需要另外调减。本地税务局是按当年收入配比的土地增值税才给予扣除，有税法依据吗？

分类:专家答疑 时间:20100401

18156. 所得税汇算清缴 [27%]

...业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 　　第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教...

分类:专家答疑 时间:20100402

18157. 生产净水适用税率 [27%]

...下列货物，税率为13%： 　　1.粮食、食用植物油； 　　2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 　　3.图书、报纸、杂志； 　　4.饲料、化肥、农药、农机、农膜； 　　5.国务院...

分类:专家答疑 时间:20100420

18158. 专项用途财政性资金 [27%]

...乐部会员提出如下问题: 一、如何理解“财税（2009）87号”第三条、企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政或其他拨付资金的政府部门的部分，...

分类:专家答疑 时间:20100511

18159. 增值税抵扣发票问题 [27%]

...凭证，按13%税率抵扣，抵扣额=收购凭证金额*13% （2）向小规模纳税人（该小规模纳税人不具有免税资格）购农产品，获取小规模纳税人到税局代开的专用 发票，按代开发票金额/（1+3%）*3%进行抵扣。 （3）向一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20100513

18160. 抵扣企业所得税 [27%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第一百条　企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优...

分类:专家答疑 时间:20100513