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18171. 亏损企业固定资产笑盈盈纳税问题 [27%]

...亏损额几百万元，现在有一幢生产厂房盘盈，净值大概在200-400万元左右，请问入账后可以计入本年的营业外收入吗？该收入入账后不能完全弥补累计亏损（5年内的），是否不应再交纳企业所得税了？还涉及其他税种吗？多谢指...

分类:专家答疑 时间:20110415

18172. 关于土地价值计入房产缴纳房产税的问题 [27%]

...建筑国有企业，前几天去申报房产税，税务说根据财税[2010]121号文件，要求我公司将房产的地价计入房产原值缴纳房产税，请问：我公司土地面积相当的大，很多土地都荒废了，现在土地上只得5栋房产，那么我公司应该将所有...

分类:专家答疑 时间:20110425

18173. 企业所得税汇算清缴 [27%]

...调整后应纳税所得税为正数则需要缴纳企业所得税的。 2、汇算清缴的截止日为5月31日。

分类:专家答疑 时间:20110425

18174. 股权转让损失所得税 [27%]

...行存款 　　投资收益 贷：长期股权投资-投资成本 2、税务机关批准在5年内摊销，在企业所得税汇算清缴时，调整税前扣除的损失金额。

分类:专家答疑 时间:20110428

18175. 关联方问题 [27%]

...司是一家商业企业，属于个人独资企业，注册资本100万。2010年由于资金周转困难，向甲公司借款2000万元，利率5.31％。甲公司的股东担任我公司的监事，与我公司的股东并无亲属关系。请问：我公司和甲公司是关联企业吗？我公...

分类:专家答疑 时间:20110504

18176. 营业税应税额计算 [27%]

...r>1、 从事的勘察设计劳务分包业务可以享受差额计税。 2、根据国税函[2006]1245号 勘察设计单位将承担的勘察设计劳务分包或转包给其他勘察设计单位或个人并由其统一收取价款的，以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其...

分类:专家答疑 时间:20110504

18177. 建材城纳税问题 [27%]

...发票由我司代开。请问：1、我司的销售如何核算？ 2、商户的进货由谁核算？怎样核算？ 3、我司的增值税如何计算？如果商户的进货由我司核算，那么商户没有取得进货发票，或只取得一般普票怎么处理？ 请提...

分类:专家答疑 时间:20110511

18178. 企业所得税汇算清缴问题 [27%]

...提出如下问题:我公司是陕西省一家中外合资工业企业,2008-2009年为所得税免二减三的免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税...

分类:专家答疑 时间:20110511

18179. 三方抹帐的处理 [27%]

110259提出如下问题:我单位购A公司原料欠款7万，D公司欠我单位加工费款5万，现在三家公司商议D公司欠我单位加工费款5万元，用来还A公司款。如此操作，有什么涉税风险，如何处理帐务...

分类:专家答疑 时间:20110520

18180. 长期股权投资收益的所得税问题 [27%]

...font>提出如下问题:请问专家：A公司出资100万购买B公司21%的股权（B公司注册资本1000万元，净资产公允价值为900万元），A公司投资时是否做如下账务处理： 借：长期股权投资-投资成本 189万元（900*21%） 贷：银行...

分类:专家答疑 时间:20110607