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1811. 土地投资成立子公司相问题 [8%]

...家全资酒店公司，若土地账面价值为1000万，评估价值为2000万，那么以评估价投资子公司和母公司应分别如何入账？ 子公司：借：无形资产 2000万，贷：实收资本 2000万 母公司：借：长期股权投资 1000万，贷：无形资产...

分类:专家答疑 时间:20090525

1812. 租赁费计算 [8%]

...请教老师：我公司通过银行借款，利率7%，期限8年，本金200万，按年付息；用此200万购置了一批设备，全部租给另一公司使用，该批设备使用年限为8年，8年后残值为10%，租金每年年初支付。请老师告知，我公司应收取的保本租...

分类:专家答疑 时间:20090529

1813. 违约金的处理 [8%]

...方违约提高单价，客户要求按合同约定双倍退回定金，即200万元。请问：1、这200万元可以税前列支扣除吗？2、帐务如何处理？3、须交纳何种税？4、须代客户扣缴个人所得税吗？如何帐务处理？谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090601

1814. 固定资产折旧税前扣除 [8%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司07年购地200万建造车间,后支付200万基建款,车间总造价400万元入固定资产.08年按20年直线法提取折旧20万元,现税务部门要求税前扣除土地部分按50年折旧,我们知道税务部门不对,但没...

分类:专家答疑 时间:20090612

1815. 股权转让所得交税 [8%]

...全部转让给C公司，A公司账面长期股权投资（成本）借方200+30万元，长期股权投资（损益调整）借方10万元，资本公积（其他）贷方30万元。A公司以260万元转让股权给C公司，收到银行存款。请问A公司如何交纳企业所得税？（A、B...

分类:专家答疑 时间:20090612

1816. 关于财税[2008]121号 [8%]

...俱乐部会员提出如下问题:A公司、B公司和C公司于2008年1月共投资1000万元设立D公司。A公司权益性投资200万元，占20%股份；B公司权益性投资200万元，占20%股份；C公司权益性投资600万元，占60%的股份。按121号文件规定的债...

分类:专家答疑 时间:20090612

1817. 低值易耗品的摊销一个企业实行两个标准 [8%]

...题:公司低值易耗品分两类，一类有办公家具，价值在200元以上小于2000元的工具，实行“5.5”摊销，二类是工具，刃具等价值在200元以下的，由于每月更换频繁采用报废时一次摊销，低值易耗品的摊销一个企业实行两个标准可...

分类:专家答疑 时间:20090615

1818. 无形资产问题 [8%]

...员提出如下问题:我公司账面无形资产有一商标权200万元,这一商标已被工商局注销,请问可否作营业外支出处理,需要税务部门审批吗,有无相关政策.如果按正常摊销有无问题? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090617

1819. 关于应付福利费及教育经费的扣除 [8%]

...会员提出如下问题:我公司是一个煤炭生产企业,2007年末应付福利费账面余额为200万元,2008年按工资总额14%可以列支应付福利费140万元,2008年实际产生应付福利费160万元,按地税部门征收企业所得税的要求,2008年实际产生的职...

分类:专家答疑 时间:20090620

1820. 股权转让所得 [8%]

...资100万占10%的股权,3年后A公司将10%股权转让给C,转让所得200万.请问: 1、A公司如何计算缴纳企业所得税？ 2、如果现在交的话，是否要交滞纳金，是否会罚款？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090625