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1811. 软件企业职工教育经费扣除 [7%]

...按公司总体工资2.5%比例计算，可扣除的职工教充经费为50万，而实际发生的教育经费为70万（其中职工培训费用50万，其它20万），请问这70万是不是全额扣除，因为70万中有50万可全部扣，另外20万没有超过标准计算的50万？...

分类:专家答疑 时间:20120618

1812. 关于黄金销售增值税及回购问题 [7%]

...包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征进口环节增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20120731

1813. 小型微利所得税计算 [7%]

...的小型微利企业，如果2012年我公司纳税调整后所得额为50万元，以前年度亏损28万元，弥补亏损后应纳税所得额为22万元（50-28），那2012年应纳所得税额=22*20%=8.8万元；如果调整后所得额为32万元，弥补亏损后应纳税所得额为5万元...

分类:专家答疑 时间:20121015

1814. 会计核算问题 [7%]

...线数字电视服务，我公司推出一项业务：向用户每月收费50元，为用户提供数字电视机顶盒（产权归用户所有）。50元价格的制定：其中10元为机顶盒（我公司购买价格600元/台，按5年使用期限计算）、其他为节目费。 二...

分类:专家答疑 时间:20121019

1815. 增值税问题 [7%]

...r=red>提出如下问题:甲、乙、丙三方，乙方欠甲方50万元的货款（票已开），现甲准备从丙处购买一台价值80万元的设备，甲乙丙约定：甲、乙分别给丙方支付30万、50万元的货款购得一台设备（乙方只能把款打给丙），该...

分类:专家答疑 时间:20130325

1816. 所得税预警税负率是多少？如何测算？ [7%]

...收入*100%　　 企业所得税行业预警税负率 租赁业1.50% 专用设备制造业2.00% 饮料制造业2.00% 商务服务业2.50% 批发业1.00% 零售业1.50% 建筑安装业1.50% 计算机服务业2.00% 纺织业1.00% 纺织服装、鞋、...

分类:专家答疑 时间:20130530

1817. 企业所得税汇算清缴问题 [7%]

...nt color=red>提出如下问题:2、2005年收到土地补助款50万会计计入入资本公积， 借：银行存款 50 贷：资本公积 50 请问，每年对所涉及的土地计提的折旧5万需要进行纳税调增吗？。

分类:专家答疑 时间:20130605

1818. 企业所得税汇算清缴问题 [7%]

...lor=red>提出如下问题:请问：2010年收到土地补助款50万计入入资本公积，由于是上市公司不适宜使用会计差错更正，因此2013年账务处理中不将资本公积转入营业外收入。账务处理仍为 借：银行存款 50 贷：资...

分类:专家答疑 时间:20130607

1819. 质保函的账务处理 [7%]

...方签订销售合同时，甲方要求供货方出具银行质量保证函50万，乙方为销售方，给银行缴纳30万保证金，银行给开具50万质保函。账务处理时，借：其他货币资金--保证金 30万，贷：银行存款 30万，但是给甲方支付保函时，不知该...

分类:专家答疑 时间:20130607

1820. 暂估的成本金额确定问题 [7%]

...olor=red>提出如下问题:我公司根据合同明年需支付50万成本尾款,发票明年付款时开具,但由于收入今年一次性确定,是否该50万也作为今年的成本暂估入账?如是,暂估的成本金额是50万还是50/1.17?,谢谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20130925