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1811. 所得税预警税负率是多少？如何测算？ [7%]

...收入*100%　　 企业所得税行业预警税负率 租赁业1.50% 专用设备制造业2.00% 饮料制造业2.00% 商务服务业2.50% 批发业1.00% 零售业1.50% 建筑安装业1.50% 计算机服务业2.00% 纺织业1.00% 纺织服装、鞋、...

分类:专家答疑 时间:20130530

1812. 企业所得税汇算清缴问题 [7%]

...nt color=red>提出如下问题:2、2005年收到土地补助款50万会计计入入资本公积， 借：银行存款 50 贷：资本公积 50 请问，每年对所涉及的土地计提的折旧5万需要进行纳税调增吗？。

分类:专家答疑 时间:20130605

1813. 企业所得税汇算清缴问题 [7%]

...lor=red>提出如下问题:请问：2010年收到土地补助款50万计入入资本公积，由于是上市公司不适宜使用会计差错更正，因此2013年账务处理中不将资本公积转入营业外收入。账务处理仍为 借：银行存款 50 贷：资...

分类:专家答疑 时间:20130607

1814. 质保函的账务处理 [7%]

...方签订销售合同时，甲方要求供货方出具银行质量保证函50万，乙方为销售方，给银行缴纳30万保证金，银行给开具50万质保函。账务处理时，借：其他货币资金--保证金 30万，贷：银行存款 30万，但是给甲方支付保函时，不知该...

分类:专家答疑 时间:20130607

1815. 暂估的成本金额确定问题 [7%]

...olor=red>提出如下问题:我公司根据合同明年需支付50万成本尾款,发票明年付款时开具,但由于收入今年一次性确定,是否该50万也作为今年的成本暂估入账?如是,暂估的成本金额是50万还是50/1.17?,谢谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20130925

1816. 外方为个人撤资涉税问题 [7%]

...下问题:外资方为个人，投资100万，所属外方投资收益50万，现外方如要撤资，请问涉及几种税？税率是多少？怎样计算及缴交？ 同样，假设外资方投资100万，所属外方投资收益50万，现外方如要作股权转让，请问涉及几...

分类:专家答疑 时间:20140401

1817. 关于预交企业所得税的问题 [7%]

提出如下问题:2012年企业预缴所得税50万，当时分录：借：应交税费-应交所得税 50 贷：银行存款 50，当年未计提所得税费用，账上体现“应交所得税”借方余额。2013年所得税汇算时，发现企业全年应交所得...

分类:专家答疑 时间:20140528

1818. 公司股东退股分得房产的涉税问题？ [7%]

...司由甲乙两位自然人股东出资成立，各出资100万元占公司50％股份，现丙以一套房产入股作价50万元，占公司16.66％股份，丁以现金50万元入股，占16.66％股份。三个月后，丁股东退股，公司以丙投资的房产作价50万元给丁，请问：...

分类:专家答疑 时间:20141130

1819. 固定资产纳税 [7%]

...题:我是农村信用社，固定资产账面价值200万元，折旧150万元，因拆迁卖给开发商280万元，其净值50万元和增值130万元如何缴税？如何处理账务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:首...

分类: 时间:20141216

1820. 个人所得税 [7%]

...,商场购进该礼品取得增值税专用发票(17%税率),礼品价值5000元,进价4273.50元,进项税726.50元: 1)商场是以价值5000作基数.还是以不含税价4273.50为基数代扣代缴顾客的个人所得税? 2)商场需要缴纳增值税吗?是以当时购买的不...

分类:专家答疑 时间:20141231