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1811. 母子公司的关联 [7%]

...值承继。 3. 经审计确认，基准日B公司资产100万元，负债60万元，净资产40万元（其中：实收资本100万元，资本公积10万元，盈余公积5万元，未分配利润-75万元）。C公司资产400万元，负债60万元，净资产340万元（其中：实收资本20...

分类:专家答疑 时间:20181101

1812. 股权转让中发票问题 [7%]

...协议约定受让方向转让方支付转让价款时扣除此款项合计60万即支付40万。请问，转让方一定要收到抬头为转让方的60万发票么？还是可以凭借目标公司和受让方提供的发票复印件等依据冲减投资收益。转让方收款要开具什么发票...

分类:专家答疑 时间:20190223

1813. 坏帐准备增提计算 [7%]

....因上年坏帐准备科目结余150万元,所以05年增提坏帐准备60万元,汇算清缴时,计算税务准许扣除额2125*0.5%=10.63万,即05年调增利润60-10.63=49.37万元.此计算是否正确?专家解答如下:专家答疑—正确。

分类:专家答疑 时间:20060113

1814. 100%居民企业股权划转相关问题 [7%]

...话，交易双方按照2015年40号公告第八条在情况发生变化后60内向税务机关报告后，子公司按照股权划转时评估报告的公允价值视同销售向税务机关申报纳税是不是就可以了，是否会涉及到滞纳金或者罚款问题 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190321

1815. 嵌入式软件增值税即征即退的问题 [7%]

...比如：销售机器设备及嵌入软件一共100万，硬件设备成本60万，软件和硬件进项税共计30万，软件销售收入按照100万-60万（1+10%）=34万，那么进项税是否需要按照66%和 34 %在硬件和软件之间分摊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20190602

1816. 个人所得税 [7%]

...间因病住院未申报工伤，此时经协商，公司愿意为此支付60万作为补偿，此60万元是否应交个人所得税？如果应交，按个税什么项目交？交多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据《财政部、国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20190606

1817. 固定资产车清理 [7%]

...是增值税普票，13%税率，6月份公司账面进项税一共留底60万。 请问老师，我固定资产清理分录是否正确： 1、借：现金 150000 贷：固定资产清理132743.36 应交税费-应交增值税 销项税额 17256.64 2、借：固定...

分类:专家答疑 时间:20190704

1818. 民间借款的利息扣除 [7%]

...公司支付借款利息200万元，另向借款介绍人支付中介费用60万元，按规定200万元利息不超过银行贷款利率的部分可以在税前扣除。那么请问：60万元的中介费用可以在税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20190707

1819. 输气管道工程的兼营问题 [7%]

...），合同总金额100万，其中安装服务40万，销售工程物资60万，请问建设方应取得什么税率的发票。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:问题一： 输气管道工程所使用的工程物资在营改增之后仍然属于设备。 问题二： ...

分类:专家答疑 时间:20190810

1820. 关于企业联营收款的问题 [7%]

...100元，刷卡后100元到达我公司银行账上，此商品批发价为60元，月末，我公司将40元返还给该商户，同时确认收入为60元（暂不考虑增值税）） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以这样操作，收款时，先计入“其他应付...

分类:专家答疑 时间:20190819