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18221. 企业注销后账本处理问题 [27%]

...原始凭证、记账凭证、汇总凭证的保管年限都是15年。 (2)会计账簿类：总账、明细账、日记账(除现金日记账和银行存款日记账)、辅助账簿的保管年限都是15年；现金日记账和银行存款日记账的保管年限都是25年；固定资产卡片是...

分类:专家答疑 时间:20121022

18222. 基建工程开票问题 [27%]

...ont>1、正确的做法是可取的税务机关代开的发票。 2、取得虚开的发票其成本不能在企业所得税税前扣除。 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定 中华人民共和国国务院令第587号 中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20121126

18223. 商贸业务中对收款的要求 [27%]

...，允许商品零库存，物流可以与票流、现金流不一致。 2、如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取得发票单位不一致，会被认定为虚开发票。 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定 中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20121130

18224. 城建税计算的依据 [27%]

...按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。 2、与正式审核批准的次月征期内申报。 《财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知 》财税[2005]25号 ...

分类:专家答疑 时间:20121210

18225. 企业购置商品房的税收问题 [27%]

...按各区具体规定，按平米计算　 公共维修基金：房款的2% 2、销售不动产，交营业税，城建税，教育费附加，契税，印花税；出售金额与账面价值差额并入应纳税所得额交企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20121220

18226. 增值税票据问题 [27%]

...ont color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？

分类:专家答疑 时间:20121229

18227. 关于发票填开的问题 [27%]

...得超过当年销售（营业）收入的5‰可以在限额内扣除. 2、日用品的发票记入管理费用下的办公费，不够准确，有些日用品也可以入福利费。 《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务...

分类:专家答疑 时间:20121230

18228. 教育经费超支怎么办 [27%]

提出如下问题:我公司按2.5%提教育经费后，还超支5万元，怎样进成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:超支部分一样计入管理费用。只是在所得税申报时需做纳...

分类:专家答疑 时间:20130107

18229. 汇算清缴前少报企业所得税的风险 [27%]

...风险。 《中华人民共和国税收征收管理法》 主席令【2001】第049号 第三十二条　纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳...

分类:专家答疑 时间:20130114

18230. 房屋拆迁补偿 [27%]

...如下:1、转入"营业外收入"缴纳企业所得税。 2、国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第40号 　　 第十六条 企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业...

分类:专家答疑 时间:20130124