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18281. 部分固定资产已提足折旧，本月折旧的计算方法 [24%]

...1）6月 应提折旧 50000*2.67%（月折旧率=1-4%(预计残值)/3*100%/12月）； （2）7月 应提折旧（50000-10000）*2.67% 对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计算正确。

分类:专家答疑 时间:20121014

18282. 小型微利企业续问 [24%]

...28万元，弥补亏损后应纳税所得额为22万元（50-28），那2012年应纳所得税额=22*20%=8.8万元； 如果调整后所得额为32万元，以前年度亏损28万元，弥补亏损后应纳税所得额为4万元（32-28），那2012年应纳所得税额=4*20%=0.8万...

分类:专家答疑 时间:20121016

18283. 废品处理补税 [24%]

...（2）有进项税的成本+无进项税的成本（如：人工等）：12万；（3）市场售价为15万（4）现由于质量问题只能当废品处理，售价为：8万元。[成本和售价都不含增值税]请问：（1）应交增值税应为多少？是否需要考虑进项转出？（...

分类:专家答疑 时间:20121018

18284. 事业单位整体改制的房产是否交土地出让金和契税 [24%]

...知 财税[2003]184号（注： 本通知自2003年10月1日起至2005年12月31日止执行） 2、国有事业单位改制，对国家划拨的土地在改制中如何处理应该有国资委的批复文件。看批复文件是如何说的？土地出让金是交给政府的不同于税收。 ...

分类:专家答疑 时间:20121022

18285. 关于增值税进项抵扣问题 [24%]

...定资产可以抵扣进项税金。固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。企业购入的机动车符合固定资产的定义，也属于可以抵扣的范围。但是《增值税暂行条例...

分类:专家答疑 时间:20121025

18286. 营改增问题 [24%]

..."改革试点后，11月1日起福建和广东等将加入试点阵营，12月1日起天津、湖北、浙江等也将加入。请问，企业的合同是在以前签定的，业务是持续到营改增时间，收到的增值税发票在抵扣上有问题吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20121101

18287. 有产权的地下仓储土地使用税计算 [24%]

...市0.9元至18元； 　　(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 第八条　土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

分类:专家答疑 时间:20121112

18288. 关于发票问题 [24%]

提出如下问题:你好，我公司在2012年1月份入账时有些发票上盖的发票专用章是老版的发票专用章，可是，当时我们没有收到关于变更发票专用章的相关消息，直到2月份我们才收到消息，像这样的情况，会不...

分类:专家答疑 时间:20121120

18289. 西部大开发优惠政策 [24%]

...老师： 您好！今年听完培训后，老师说国税2012 12号文对主营收入占总收入比例70%中明确总收入为所得税条例第六条规定，即包含投资收益。我的问题是： 1、到底包含投资收益吗？前次答疑说不包含。 ...

分类:专家答疑 时间:20121129

18290. 应付利息账面有余额 [24%]

...如下:企业所得税的纳税年度为公历的1月1日至12月31日。预提费用不允许在企业所得税税前扣除。在年度汇算清缴时作纳税调增。实际支付时作为支付年度的费用按规定在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20121203