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18351. 以股权出资的税务及账务问题 [24%]

...C公司是A公司的两个全资子公司.C公司注册资本150万元。2012年底C公司账面净资产120万元。2013年4月底C公司账面净资产115万元。A公司股东会于2013年4月15日做出如下决议：以2012年12月31日为基准日，以持有C公司100%股权对B公司增资...

分类:专家答疑 时间:20130508

18352. 汇算清缴的问题 [24%]

...统借统还贷款，预提的利息费用如何进行调增？如果是2012年的汇算，是截止到2012年底的贷方数吗？（且2013年5月之前未发生借方数）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税纳...

分类:专家答疑 时间:20130513

18353. 所得税纳税调整问题 [24%]

提出如下问题:我单位在2012年12月份计提销售商品的运费，但由于增票没有及时开回来，到2013年1月份才收到发票，开票日期是2013年1月份，请问，我单位在做2012年所得税汇算时，是否需要作所得税纳税调增。...

分类:专家答疑 时间:20130515

18354. 关于境外盈利弥补境内亏损 [24%]

...润总额”的数额中。然后在附表三纳税调整项目明细表第12行“11.境外应税所得”进行调减，最终包含在主表第15行“减：纳税调整减少额”。若存在境内亏损，填报年度纳税申报表第22行“加：境外应纳所得弥补境内亏损”后，...

分类:专家答疑 时间:20130516

18355. 西部大开发鼓励类企业 [24%]

...问题的通知》 财税[2011]58号 二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 　上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且...

分类:专家答疑 时间:20130520

18356. 其他应收款 [24%]

...:我们公司从对方手中购买专利权：合同签订日期为2012.11.1日，总价款为6万元，我公司于11.3日支付对方1万元，11.20日又支付5万元，发票于2012.12月15日收到，请问应怎么做分录？应挂其他应收还是其他应付科目呢？

分类:专家答疑 时间:20130527

18357. 房屋出租房产税和土地使用税 [24%]

...出租商服楼和车库，产权证上面积1000平方米，收取租金12万元，但资产帐在下属单位，资产原值250万，净值140万，我单位没有该资产帐。请问：1、我单位收取租金后，房产税和土地使用税如何交纳。2、税务部门说对于非自用房...

分类:专家答疑 时间:20130530

18358. 房产税计征 [24%]

...答如下:1、按税法规定，出租的部分按租金的12%计算缴纳房产税。但各地执行不同，请与当地地税确定。 2、中华人民共和国房产税暂行条例 第四条 房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％；依照房...

分类:专家答疑 时间:20130531

18359. 安装费开增值税发票 [24%]

...十日 中华人民共和国增值税暂行条例 　　（1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号发布　2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过） 　　第一条　在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以...

分类:专家答疑 时间:20130605

18360. 出口退税之前，需在哪些部门做哪些备案 [24%]

...税管理办法》有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第12号 2、国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 3、国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物贸...

分类:专家答疑 时间:20130618