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1831. 简易计税方法计税的会计处理 [10%]

...发公司5月1日以后按简易计税方法计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（预交增值税？还是已交增值税）明细是什么？

分类:专家答疑 时间:20160420

1832. 混合销售 [10%]

...提出如下问题:单位签定一份工程合同，总金额为100万元（其中包括本公司的产品10万元，建筑劳务90万元），税务机关认为100万元应全额缴纳增值税，而我单位认为应90万元交营业税，10万元交增值税，但这样发票又怎样...

分类:专家答疑 时间:20050407

1833. 关于个人所得税方面的问题 [10%]

...A公司曾租用B公司的厂房设备进行生产，后B公司倒闭，以100万元的价值将机器设备等拍卖给A公司，A公司又重新选址并利用了B公司拍卖的一些旧设备进行改造。新建了一个C公司。C公司是由几个自然人注册的，注册资本500万元。...

分类:专家答疑 时间:20050422

1834. 关于个人所得税.... [10%]

...租赁给A公司生产，后B公司破产清算又将部分机器设备以100万元的价款优惠出售给A公司，并终止双方租赁合同。故A公司准备选址新建厂房。新厂仍以王某为主的几个自然人并吸收了另外几个自然人重新注册了C公司，由C公司支付...

分类:专家答疑 时间:20050426

1835. 房地产预缴税款 [10%]

提出如下问题:房地产预售房款100万,预缴按100/(1+5%)*3% 分录 借:银行存款100万 贷:预收帐款95.238万 贷:应缴增值税?(预缴数2.857还是实际数4.762万差额如何处理?) 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160511

1836. 跨期销售不动产的合同，在计算代收代付契税时如何确定计税基数？ [10%]

...代收代缴业主办证契税。4.30之前签订的购房合同，房价100万，4.30之前已收首付款40万，4.30之后收到按揭放款60万。现房销售，款回完即可入伙，请问：业主契税的计税基数是多少？是100万？还是40+60/（1+税率）？

分类:专家答疑 时间:20160514

1837. 发票开票问题 [10%]

... 假如：2016年5月11日我公司在省外承包一项路灯市政工程100万元，该工程（含产品供应、基础施工（黄沙水泥）、机械费、劳务工工资等） 问题：1、如果该项目中主要产品全是我公司自行生产的并供应给该我公司的这个100...

分类:专家答疑 时间:20160516

1838. 识别发票 [10%]

...经销商结算价为30元,已交回企业,经销商与医院结算价为100元,经销商要求企业开票给医院,医院再回款100元,差额70元要返还给经销商财务应如何处理. 另外我们还想咨询如何识别真伪商业统一发票,在哪里可以查询....

分类:专家答疑 时间:20050609

1839. 招待费的问题 [10%]

...师：去年我单位年销售收入2.5亿，招待费报销票面金额为100万元，所得税汇算时我按收入的千分之5计算出招待125万，按招等费票面金额的60%为60万，那我汇算时纳税调整金额是100万，还是60万呢？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160613

1840. 机构投资者关于资产证券化涉税问题 [10%]

...A通过股交所平台购入银行的基础资产（不良贷款）花了1000万，然后取得了对应的基础资产的收益权，按月取得100万元收益(即原来贷款人应付给银行的利息) 2、机构投资者通过P2P平台向投资者ABCD…发行该产品（即基础资产...

分类:专家答疑 时间:20160617