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1831. 施工企业的旧项目如何理解按3%交税 [10%]

...是施工单位，如果一施工项目现在已完工，工程结算尚余100万按合同约定应2016年6月才能收款，现100万未开票未交营业税，是否必须在4月30日前去地税开票交营业税吗？如果在5月1日后公司认定是一般纳税人，到6月该项目按合同1...

分类: 时间:20160328

1832. 房产税计税依据 [10%]

...：出租方即房产所有者将房子租给承租方，比如一年房租100万，现因出租方违约，减免20万租金。请问出租方能否根据差额80缴纳房产税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：房...

分类:专家答疑 时间:20160331

1833. 预计负债--所得税 [10%]

...”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ 问题2：国税函2015-34号文“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年...

分类:专家答疑 时间:20160415

1834. 简易计税方法计税的会计处理 [10%]

...发公司5月1日以后按简易计税方法计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（预交增值税？还是已交增值税）明细是什么？

分类:专家答疑 时间:20160420

1835. 混合销售 [10%]

...提出如下问题:单位签定一份工程合同，总金额为100万元（其中包括本公司的产品10万元，建筑劳务90万元），税务机关认为100万元应全额缴纳增值税，而我单位认为应90万元交营业税，10万元交增值税，但这样发票又怎样...

分类:专家答疑 时间:20050407

1836. 关于个人所得税方面的问题 [10%]

...A公司曾租用B公司的厂房设备进行生产，后B公司倒闭，以100万元的价值将机器设备等拍卖给A公司，A公司又重新选址并利用了B公司拍卖的一些旧设备进行改造。新建了一个C公司。C公司是由几个自然人注册的，注册资本500万元。...

分类:专家答疑 时间:20050422

1837. 关于个人所得税.... [10%]

...租赁给A公司生产，后B公司破产清算又将部分机器设备以100万元的价款优惠出售给A公司，并终止双方租赁合同。故A公司准备选址新建厂房。新厂仍以王某为主的几个自然人并吸收了另外几个自然人重新注册了C公司，由C公司支付...

分类:专家答疑 时间:20050426

1838. 房地产预缴税款 [10%]

提出如下问题:房地产预售房款100万,预缴按100/(1+5%)*3% 分录 借:银行存款100万 贷:预收帐款95.238万 贷:应缴增值税?(预缴数2.857还是实际数4.762万差额如何处理?) 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160511

1839. 跨期销售不动产的合同，在计算代收代付契税时如何确定计税基数？ [10%]

...代收代缴业主办证契税。4.30之前签订的购房合同，房价100万，4.30之前已收首付款40万，4.30之后收到按揭放款60万。现房销售，款回完即可入伙，请问：业主契税的计税基数是多少？是100万？还是40+60/（1+税率）？

分类:专家答疑 时间:20160514

1840. 发票开票问题 [10%]

... 假如：2016年5月11日我公司在省外承包一项路灯市政工程100万元，该工程（含产品供应、基础施工（黄沙水泥）、机械费、劳务工工资等） 问题：1、如果该项目中主要产品全是我公司自行生产的并供应给该我公司的这个100...

分类:专家答疑 时间:20160516