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1831. 税款退回的纳税调整 [33%]

...>俱乐部会员提出如下问题:专家： 我公司于2008年底已计入管理费用并已缴纳2008年度的房产税，同时向税局申请该房产税减免，2009年初，税局批复同意部分减免，并将退回多缴纳的税款。请问： 1、作2008年企...

分类:专家答疑 时间:20090226

1832. 子公司投资 [33%]

...请问1、这家子公司算我们的投资企业吗？2、如果2007年、2008年A公司分别给我公司100万元的投资收益，而子公司与我公司没有投资收益的往来（按旧会计准则年底应确认子公司的净利润为投资收益，2006年子公司净利润80万元，2007...

分类:专家答疑 时间:20090312

1833. 企业所得税纳税申报 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:公司在2008年度企业所得税纳税申报方面，有两个问题请教专家： 1、公司2008年度交增值税时，有部分是按货物已转移但账上未核算收支的情况下，按视同销售申报缴纳的增值税...

分类:专家答疑 时间:20090319

1834. 固定资产汇算 [33%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题: 我司是一运输企业,2008年以前购买的运输工具(飞机、火车、轮船以外的运输工具)、电子设备折旧年限均按5年,净残值率为3%；2008年1月起运输工具按4年，净残值率为1%，电子设备按3年，净残...

分类:专家答疑 时间:20090320

1835. 物管费、主营业务税金 [33%]

...，物业公司开具哪种发票?能否税前抵扣所得税? 2、2008年（含2008年度）以前缴纳的营业税、城建税及附加实际缴纳时作如下分录： 借：应交税费-应交营业税等 200，000.00 贷:银行存款 200,000.00 因“预收账...

分类:专家答疑 时间:20090327

1836. 计提安全费扣除问题 [33%]

...乐部会员提出如下问题:1)我企业是矿山采选业，2008年根据按财企[2006]478号）《财政部 安全生产监管总局关于印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》计提的矿山维简费和矿井安全费，已计提未使用...

分类:专家答疑 时间:20090331

1837. 关于费用所的税前扣除的问题 [33%]

...，保证金作为矿山企业用于地质环境恢复费用，我单位从2008年开始按年预提，计入成本。2008年度提保证金100万，白条入帐，没有专用缴费票据，请问这100万保证金在所得税汇算中是否允许扣除？ 3、2008年我单位支付税务局...

分类:专家答疑 时间:20090405

1838. 应付福利费的财、税处理 [33%]

...生的福利费支出我们继续在原科目中列支对不？ 2、2008年我们没有计得福利费对不？ 3、正确的福利费核算应该是怎样的？ 谢谢老师！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090408

1839. 摊销 [33%]

...到帐面也未将此款转至长期待摊费用,一直挂在预付帐款,2008年单位收到装修发票,请问08年汇算时本公司能否将此笔装修款项用30万元/5年*4年=24万元,补提05年-07年摊销,因为05-07年本公司所得税汇算都是盈利,如果可行帐务应如何处...

分类:专家答疑 时间:20090410

1840. 关于保证金所的税前扣除的问题 [33%]

...业按年度计提,并列入成本，上缴国土资源局。我单位从2008年开始按年预提，2008年度12月份提取环境保证金100万（未获得专用缴费票据）， 借：管理费用 100万 贷：其他应付款-国土资源局 100万 请问（1）此费用应该进...

分类:专家答疑 时间:20090412