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18411. 投资收益纳税调整 [32%]

提出如下问题:我公司2012年购入股票记入“可供出售金融 资产”科目核算，截止2019年末，由于股票市值变化产生的收益计入“其他综合收益”科目2亿元。 2020.8.1我公司增持股票后将该股票从“可供出售金融 资产”科目转入“...

分类:专家答疑 时间:20201116

18412. 增值税月末结转会计分录 [32%]

...，那应该如何做会计分录： 情况1：销项税额9万元，进项税额8万元，进项税额转出1万元，本期应交增值税额=9-8+1=2万元。会计分录如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费...

分类:专家答疑 时间:20201118

18413. 投资利润分配 [32%]

...乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 　　1.被投资企业第一年是全免所得税，分回的利润不上税，如果不分配在以后被投资企业不免税的年度内再分配，投资企业是否上所得税？ 　　2.被投资企业享受减免一...

分类:专家答疑 时间:20060322

18414. 充值ETC后开具的普票怎么抵扣增值税 [32%]

提出如下问题:问题1我公司充值ETC后确定免税字样的普通发票，实际通行后没有换取增值税专用发票，这种情况下可以勾选抵扣增值税吗？问题2员工偶尔报销的高速通行费，怎么快速区别该路段是否在可以计算抵扣增值税的范围...

分类:专家答疑 时间:20201216

18415. 2021年3月3日课程相关习题及答案 [32%]

一、 单选题 1.某企业100万元的钢材被盗，下列留存备查证据材料不是必须项的是（ 　）。A.存货计税成本的确定依据   B.向公安机关的报案记录    C.公安机关结案的证明材料   D.保险公司赔...

分类:测试题 时间:20210302

18416. 分立 [32%]

...下问题:甲企业采用存续分立的形式分立企业，甲原资产1.2亿元，负债1000万，实收资本1亿元，未分配利润1000万元，分立后存续的甲企业资产2000万元，负债166.66万元，实收1666.67元，未分配利润166.67万元，新企业资产1亿元，负债83...

分类:专家答疑 时间:20220818

18417. 银行大额存单业务账务处理及涉税问题 [32%]

...出如下问题:我司新做了两笔3年期可转让大额存单（其中1笔可提前支取，1笔不可提前支取，均可进行转让），固定利率，到期还本付息，我司持有期不超过1年即进行转让。请问： 1、该笔业务如何进行账务处理？可转让大额存...

分类:专家答疑 时间:20221115

18418. 进项税转出 [32%]

...您好，我们是一家锑冶炼业，采购的锑原料伴生黄金小于1克/吨是未计价的，通过冶炼后锑产品中的黄金达到1克/吨可以单独单价，黄金单独开具免税普通发票，请问：1、我们认为购进的黄金未计价而相应无进项税，因此销售时...

分类:专家答疑 时间:20240110

18419. 账务及所得税问题 [32%]

提出如下问题:我公司制造业一般纳税人，业务描述：1、2024年1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

18420. 所得税问题 [32%]

提出如下问题:1、我是一家投资公司，从下属联营企业分回利润是否需补所得税（下属公司执行西部开发政策税率15%，我公司执行税率33%）是否有相关文件？ 2、我公司集资兴建住宅楼，职工购买住宅楼...

分类:专家答疑 时间:20060430