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18451. 银行大额存单业务账务处理及涉税问题 [32%]

...出如下问题:我司新做了两笔3年期可转让大额存单（其中1笔可提前支取，1笔不可提前支取，均可进行转让），固定利率，到期还本付息，我司持有期不超过1年即进行转让。请问： 1、该笔业务如何进行账务处理？可转让大额存...

分类:专家答疑 时间:20221115

18452. 进项税转出 [32%]

...您好，我们是一家锑冶炼业，采购的锑原料伴生黄金小于1克/吨是未计价的，通过冶炼后锑产品中的黄金达到1克/吨可以单独单价，黄金单独开具免税普通发票，请问：1、我们认为购进的黄金未计价而相应无进项税，因此销售时...

分类:专家答疑 时间:20240110

18453. 账务及所得税问题 [32%]

提出如下问题:我公司制造业一般纳税人，业务描述：1、2024年1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

18454. 所得税问题 [32%]

提出如下问题:1、我是一家投资公司，从下属联营企业分回利润是否需补所得税（下属公司执行西部开发政策税率15%，我公司执行税率33%）是否有相关文件？ 2、我公司集资兴建住宅楼，职工购买住宅楼...

分类:专家答疑 时间:20060430

18455. 补付奖金 [32%]

...付某员工工资及奖金3000元,另补付其05年年终奖3000元.(06年1月已发放了05年一次性年终奖金若干元,现补差额)请问应如何计算个人所得税? 1.{(3000+3000)-1600}*15%-125 2.(3000-1600)*10%-25+3000*1月份计税税率 (注:当时1月是用...

分类:专家答疑 时间:20060824

18456. 收入确定的问题 [32%]

...们才能有效控制业务人员，但最后去掉费用等收回的只有1.5元每盒。 问题： 1、货物出库时我单位以每盒1.5元入销售可以吗？ 2、我单位业务人员做业务时每合给药店5.5元，结帐时开具的发票也是5.5元每盒，请问...

分类:专家答疑 时间:20060923

18457. 合同赠送，中外合资政策导向，小规模 [32%]

提出如下问题:1，合同赠送；合同附注中说明1套西服送领带1条，但不要在发票上体现，可视为有偿赠送，也可视为促销费用。2，中外合资：为减免所得税近期成立中外合资企业，近期国家对中外合资优惠政...

分类:专家答疑 时间:20061001

18458. 续24949问？ [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司在06年12月预提了当月的工资（预提数是不准确的），在07年1月实际发放，06年12月提取三项经费的基数是预提数，并已列入06年损益，07年1月需要将预提的工资和三项经费与...

分类:专家答疑 时间:20070207

18459. 所得税汇算问题 [32%]

...:我在所得税汇算时遇到一些问题,请教专家解答一下:1,在计提坏账准备时,有没有规定必须应收账款超过1年或一定时间后才能计提? 应收账款的时间没超过1年的,计提的坏账准备是不是不能所得税前扣除?2,何种营业外支出不能在...

分类:专家答疑 时间:20070312

18460. 出口退税问题 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司2006年按8.00的固定汇率核算销售收入，退税率为13％，由于实际汇率在7.8-7.6左右，所以06年汇兑损益金额较大，年末税务局要求按汇兑损益的金额乘以13％计算多退税金额并...

分类:专家答疑 时间:20070713