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18481. 所得税汇算问题 [32%]

...:我在所得税汇算时遇到一些问题,请教专家解答一下:1,在计提坏账准备时,有没有规定必须应收账款超过1年或一定时间后才能计提? 应收账款的时间没超过1年的,计提的坏账准备是不是不能所得税前扣除?2,何种营业外支出不能在...

分类:专家答疑 时间:20070312

18482. 出口退税问题 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司2006年按8.00的固定汇率核算销售收入，退税率为13％，由于实际汇率在7.8-7.6左右，所以06年汇兑损益金额较大，年末税务局要求按汇兑损益的金额乘以13％计算多退税金额并...

分类:专家答疑 时间:20070713

18483. 关于提取福利费 [32%]

...题:请问老师：财企『2007』48号文件规定福利费从2007年1月1日起不能在从工资总额中提取，1：是否有这样的规定？如果有这样的规定，企业已经于1-9月提取了福利费，2：那么企业应该怎样操作？当地税务部门在2007年所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20070926

18484. 无形资产进项税抵扣 [32%]

...税专用发票，我司作为无形资产管理，请问老师： 1、此无形资产进项税可否抵扣？ 2、无形资产的摊销年限（合同、法律均没有规定） 3、如进项可抵扣，本年内我司此帐务处理可否？ 借：应交税金－进项...

分类:专家答疑 时间:20071129

18485. 房屋折旧和装潢费 [32%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:老师：你好！ 1）我司厂房于2005年1月竣工并投入使用，因施工方的原因，发票将于2008年1月开具，我司是外商投资企业，所得税05、06年享受免税（05年、06年都盈利），07年－08年减半征...

分类:专家答疑 时间:20071205

18486. 退货开具发票问题 [32%]

...司开具红字发票给购买方。现购买方提出以下两种方案：1、要求我公司直接在我公司当期发货的蓝字销售发票上填写一栏“上期退货及其负数金额”（如当期销货10万元，上期退货1万元，则1万元作负数，摘要为“退货”，本期...

分类:专家答疑 时间:20071207

18487. 房地产开发企业土地在开发前要不要摊销 [32%]

...题:专家，请教一个税法问题. 房地产开发企业以1亿元购入一块综合用的土地，准备在3年以后开发成一个住宅小区，请问税法上应怎处理: 1、在开发这块土地之前，这块土地要作无形资产摊销吗？按多少年摊销？3年...

分类:专家答疑 时间:20071221

18488. 企业所得税减免问题 [32%]

...局关于林业税收 政策问题的通知即财税【2001】171号中“自2001年1月1日起，对包括国有企事业 单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初 加工取得的所得暂...

分类:专家答疑 时间:20080327

18489. 所得税中固定资产问题 [32%]

...税汇算关于资产折旧表中发生如下问题,敬请指教: 1.第1列资产平均原值到底是按什么期间的平均数计算?填表说明上是(年初数+本年1-11月末原值)/12填列,可我看了部分教材是按(年初原值余额+本年末原值余额)/12,如果是本年末...

分类:专家答疑 时间:20080328

18490. 向客户收取的承兑汇票贴现利息 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:例：5月1日我公司销售50万元的商品给A公司，A公司开了一张出票日为5月1日的3个月到期的50万元承兑汇票，因我公司认为如果A公司不是开具承兑汇票而是将50万元存入我公司银行户头...

分类:专家答疑 时间:20080702