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1841. 有管增值税处理 [9%]

...预付一笔货款，供应商出具增值税专用发票，此批货物要2015年才能供应，请问：增值税进项税额能在2014年10月抵扣吗？会计账务该怎样处理？如果进项税到2015年1月才去申请认证抵扣行吗？请告诉我政策依据。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20141016

1842. 投资公司经营房屋租赁 [9%]

...公司赚取中间的差价。在这个公司中设及的税种有哪些？2015年底是不是就全部没有了营业税，连这投资公司也使用增值税了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 公司取得中间的差价...

分类:专家答疑 时间:20141021

1843. 请老师回答一下 [9%]

...客户代储物资 2014年第四季度 应收仓储费50万元， 但是要2015年1月才结算，开具发票，请问，1、50万元，2014年做会计收入，还是2015年做会计收入。 2、2014年企业所得税汇算时，这50万元，是否一起缴纳企业所得税。是否有文件...

分类:专家答疑 时间:20141110

1844. 预提奖金是否对所得税清算有影响？ [9%]

...:我司想在12月份预提2014年度的奖金，此笔奖金将会在2015年所得税清算前发放（金额确定），请问在做2014年度的所得税清算是否有影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企...

分类:专家答疑 时间:20141219

1845. 房地产营改增发票问题 [9%]

提出如下问题:2015年房地产企业准备营改增了，想请教一下，从2015年1月份开始，采购办公用品，固定资产，工程材料的时候，可以先要求客户开具增值税专用发票（因为认证有效期为180天），等到营改增政...

分类:专家答疑 时间:20141226

1846. 年末预提费用所得税问题 [9%]

...，至12月31日未取得发票，发票在1月份取得，发票日期为2015年1月，请问预提费用在2014年需要纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 依据权则发生制原则，如果此项费用只是...

分类:专家答疑 时间:20150106

1847. 关于工会经费所得税前扣除 [9%]

...13年7月成立分公司，每月计提工会经费，但分公司工会于2015年1月才成立，工会成立后，2013。7-2014。12月计提的工会经费一次性支付给工会，那么此笔支付的工会经费可以在2015年所得税前扣除吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150107

1848. 关于跨年费用开具的发票 [9%]

...您好！由于我司未支付2014年港杂费用给贷代，故对方在2015年1月份才开票给我司但备注为2014年最后一季度费用，请问我司是否可以在2014年把对方2015开具的发票入费用凭证，谢谢！（金额为40万） 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150116

1849. 直接投入材料 [9%]

...如：2014年6月采购研发项目用材料10000万，计入原材料，2015年1月领用计入研发支出直接投入，原材料减少。这种情况有问题吗？2015年用的材料是2014年或者2013年采购的，这样可以吗？直接投入的材料费不会要求投入的材料发票也...

分类:专家答疑 时间:20150116

1850. 跨期票据次年扣除问题 [9%]

提出如下问题:请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表...

分类:专家答疑 时间:20150121