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1851. 违约金shifou shuyu shouru [10%]

...好，合同约定对方如果违约我方要收取违约金。对方供货100万，违约了，支付我方违约金10万，对方为我单位开具100万的发票。请问此10万，我方需要缴纳增值税吗，属于营业外收入吗？还是我方直接以90万入账？

分类:专家答疑 时间:20160918

1852. 贴现利息入账问题 [10%]

提出如下问题:公司销售货物100万，要求现汇，后客户付承兑100万，且另外付了现汇5万，作为承兑的贴现费用，所以账面上我司实收客户105万元，而实际我司之前开票给客户是100万元，请问这5万元怎么入账？...

分类:专家答疑 时间:20160922

1853. 所得税增值税扣除问题 [10%]

...如下问题:一般人企业，2009年从拍卖会拍得房屋，价格100万，无发票，有法院判决、拍卖合同及支付佣金及价款收据；2016年9月将该房屋出售协议价240万，问增值税能否差额计算，原值100万所得税前能否扣除，依据或文件

分类:专家答疑 时间:20161024

1854. 投资成立一家合伙企业的账务处理 [10%]

...公司与乙公司共同出资成立一个合伙企业，如甲公司出资100万元，怎样进行账务处理，借：长期股权投资 100 贷：银行存款 100 这样做对不？或是其他处理方式 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20161116

1855. 银行利息减免涉税及账务处理问题 [10%]

...行债务减免的优惠，减免了应付利息150万元，账上已计提100万元，请问：1、这笔业务根据银行的利息减免通知怎样做会计处理，是冲减费用还是做营业外收入？2、已计提的应付利息100万元，在2015年做了所得税纳税调增，那么在...

分类:专家答疑 时间:20161117

1856. 新办房产代理销售公司的发票如何开 [10%]

...00元与1500元的差价的发票由谁开? 是房产销售公司开100元,被代理的房地产公司开1400元? 还是:销售公司开1500元,房地产公司开1400元给销售公司? 还是由销售公司拿房地产公司的发票开1500元?再由销售公司给房地产公...

分类:专家答疑 时间:20050814

1857. 分包缴税问题2 [10%]

... 我公司属于建安企业，有个老项目上个月我们开发票100万，分包发票未进，我们缴税了，这个月总包又开100万发票，分包的200万发票也进来了，老师请问，这样我们有100万的分包留底，可以和别的工程混抵么？

分类:专家答疑 时间:20161201

1858. 土增税的后续清算 [10%]

...房款是分期付款，合同签约价是含税价。比如12月签约价100万，实际收款60万，那我在进行12月的土增税清算时， 第一，收入是否用签约价100/1.05换算成不含税收入计算，而不是用实际收款的60万/1.05做为销售收入？ 第...

分类:专家答疑 时间:20161222

1859. 房地产代理销售公司代收房款交税吗 [10%]

...和客户直接签订，销售公司代开发商收取首付款（假设是100万元），收款时先由销售公司开具收据给客户，销售公司每月给开发商销售清单，开发商根据签订的合同和销售公司提供的销售清单进行纳税申报（假设按照100万元进行...

分类:专家答疑 时间:20161223

1860. 股权转让交税 [10%]

...投10万，现A股东要转让20%股权给C（自然人），转让价格100万，我公司目前亏损80万，账面净资产400万，请问老师，如果转让价格为100万，A股东不需要交税吧？还会涉及到哪些税？该转让存在哪些风险？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20161228