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1861. 暂估收入会计及增值税问题 [8%]

...不算，我公司在2013年12月做暂估收入处理 借：应收账款 500万 贷：其他业务收入 500万 且没有缴纳增值税 ，准备在2014年1月份确认结算金额后 红字冲销12月的暂估收入重新记账并开具增值税发票。请问这样会计和税务处理合...

分类:专家答疑 时间:20140123

1862. 固定回报的投资如何交税 [8%]

...如下问题:老师新年好！ A公司为我司某项目投资500万，要求每年获取固定回报率15%，3年后投资款500万归还A公司。这种情况该用什么科目处理账目？需要代扣A公司个人所得税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140211

1863. 甲供材营业税交税时点 [8%]

...供材营业税。 2、如何确定？请看如下举例： 如果结算500万工程款，甲供材料100万，则乙方按500万提供发票，但税款要按600万缴纳。

分类:专家答疑 时间:20140217

1864. 软件企业即征即退增值税退税计算方法 [8%]

...请教组合式软件退税计算方法，如计算机一台，合同额15000元，含显示器、主机、键盘、鼠标，运费。共计硬件成本8500元，其中运费500元，请问可退多少税？请列明计算过程？（税务检查要求将显示器、键盘、鼠标，运费剔除申...

分类:专家答疑 时间:20140304

1865. 向上市公司定增，产生的溢价算投资收益吗？ [8%]

...=red>提出如下问题:你好！A是一家投资公司，投资500万元到B公司占5%的股份。后来B公司定增到C上市公司。那B公司的全部股东直接注入到C公司。A公司持有C上市公司2000万股，定增单价4元。市值8000万元。怎么账务处理？800...

分类:专家答疑 时间:20140422

1866. 向上市公司定增，产生的溢价算投资收益吗？ [8%]

...=red>提出如下问题:你好！A是一家投资公司，投资500万元到B公司占5%的股份。后来B公司定增到C上市公司。那B公司的全部股东直接注入到C公司。A公司持有C上市公司2000万股，定增单价4元。市值8000万元。怎么账务处理？800...

分类:专家答疑 时间:20140423

1867. 小规模纳税人与一般纳税人之间的问题 [8%]

...小规模纳税人。税法规定，销售额在连续12个月之内超过500万，必须升成一般纳税人。我公司的情况是如果包含之前在地税申报的月份，则达到了500万，且在4个月之前就必须成为一般纳税人，而如果不包含的话，就不够成为一般...

分类:专家答疑 时间:20140516

1868. 劳务派遣人员工资社保核算 [8%]

...劳务派遣公司3人工资、社保和公积金如下： 工资 5000元，我公司需承担的社保500元，我公司承担的公积金300元，对方开过来劳务发票，并注明以上内容。 请问：我公司如何记入科目？ 借：管理费用－－工资5000

分类:专家答疑 时间:20140524

1869. 未完工收入预交的企业所得税 [8%]

...如下问题:房产企业2013年未完工阶段，当年会计利润负500万，以前年度亏损600万，2013年未完工收入1亿，交流转税1010万，预计毛利1亿*0.25-1010万=1490万，调整后应纳税所得额为1490-500-600=390万，2013年应交所得税为390*0.25=97.5万，...

分类:专家答疑 时间:20140527

1870. 超市增值税核算 [8%]

...司并没有进销可抵扣，如此算来，我公司每月的销售额达500万，实际扣点收入只有50，如果按照销售额缴税 ，500*17%=85万，税都缴不起了， 请问我公司应该如何核算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140606