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1871. 关于房产税、土地使用税减免退税的问题 [9%]

提出如下问题:我公司2015年经税局审批减免2014年度的房产税和土地使用税，但2014年的税款已缴纳只能从2015年的应交税款中抵减，但由于我公司的报税人员操作失误，未做抵减缴纳了上半年的土地使用税，税...

分类:专家答疑 时间:20150423

1872. 基建营改增 [9%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2015年我国税收“营改增”范围将力争扩大到建筑业和不动产、金融保险业、生活服务业，这些行业将增加800万户试点纳税人，户数是目前的两倍。1月28日，国家税务总局通...

分类:专家答疑 时间:20150428

1873. 低值易耗品摊销 [9%]

...014年购进低值易耗品入到库存商品帐了，进项税已抵扣，2015年由库存商品调到低值易耗品帐，然后五五摊销到2015年可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以，应当追溯调整到...

分类:专家答疑 时间:20150504

1874. 求助，地产公司2014年企业所得税汇算问题 [9%]

...纳税调整后所得为负数，之前预缴的企业所得税如处理。2015年结转收入时应交的企业所得税还可不可冲抵2014前按预计毛利率预缴了企业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以前预...

分类:专家答疑 时间:20150507

1875. 求助，地产公司2014年企业所得税汇算问题 [9%]

...纳税调整后所得为负数，之前预缴的企业所得税如处理。2015年结转收入时应交的企业所得税还可不可冲抵2014前按预计毛利率预缴了企业所得税 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 以前预...

分类:专家答疑 时间:20150508

1876. 企业所得税 [9%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的...

分类:专家答疑 时间:20150517

1877. 关于跨期费用的扣除问题 [9%]

...（如2014年年终福利、2014年12月的员工餐费、差旅费等）2015年5月31日前支付，费用列入2015年损益中，是否应该在2014年企业所得税汇算清缴时调整到2014年税前扣除 ？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20150521

1878. 红字冲销、跨年补开发票 [9%]

...一般纳税人客户，在2013年3月办理了一般纳税人资格，在2015年3月才提供给我们一般纳税人资质。在2014年3月--11月期间拉运货物，只要了一部分增值税普通发票，一部分未开具。我公司将全部发出货物做账并按规定缴纳增值税。20...

分类:专家答疑 时间:20150525

1879. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...当年发生的部分费用，12月底之前无法取得发票，发票在2015年的1-2月份取得，发票开票日期是2015年，我企业取得这样的发票是否可以将这部分费用在2014年税前扣除？（主要指开发成本）” 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150525

1880. 无形资产摊销的账务处理 [9%]

...证的取得时间为2013.12月，到期时间2047年10.17。我公司于2015年5月转入无形资产。我公司的会计处理为：按2013.12-2047.10月按33年零1个月为摊销期间，2013.12月-2014.12月的摊销额在5月份进行补提，但是在2015年度的所得税汇算清缴中将...

分类:专家答疑 时间:20150526