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181. 总分公司的缴税手续 [28%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20130401

182. 政府性拆迁 [28%]

...提出如下问题:由于5338道路工程建设,企业拆迁,于2012年6月份签订房屋拆迁货币补偿协议.企业不想再购置土地和房产,直接租赁厂房,于2013年01月设备等全数搬至租赁的厂房.原有的房屋等固定资产净值转入固定资产清理,领...

分类:专家答疑 时间:20130409

183. 汇算清缴的账务处理 [28%]

提出如下问题:2012年底做分录：1、对以前年度损益贷方发生额进行提税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税。2、转递延所得税，借：递延所得税 贷应交税费-应交所得税。 在今年进行2012...

分类:专家答疑 时间:20130515

184. 补充161249号问题 [28%]

...过五年。 1、亏损，准予向以后年度结转用于弥补。如2012年度的亏损，可用于弥补的年度为2013至2017年度。故，2010年查补的税款不能用2012年度的亏损弥补。 2、2011年调整后需要补税。补缴的企业所得税计入“以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20130530

185. 总分公司跨省的所得税合并缴纳 [28%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20131009

186. 关于亏损调整的账务处理 [28%]

提出如下问题:公司在2012年年末亏损40万，汇算清缴时做了鉴证报告，把亏损调整到15万，调整是在2013年调整。2013年6月份在税务大厅重新申报2012年度年报，亏损在税务系统里也调为15万。 现在的问题是2...

分类:专家答疑 时间:20140123

187. 收入账务问题 [28%]

提出如下问题:我公司被稽查补交2012年所得税款28万，其中抵减2012年已核定征收期的20万，再补缴8万，分录一、借：利润分配：8万，应交税金-所得税：8万，20万不再做分录。分录二、以前年度损益调整：28万...

分类:专家答疑 时间:20140313

188. 分公司汇总纳税事项 [28%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20140626

189. 分支机构所得税问题 [28%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20150401

190. 税务风险问题 [28%]

...产能力60万立方，当年成立当年取得生产资质，甲公司在2012-2014年间每年接到的生产单在80-90万立方之间，远超过甲公司的设计生产能力。甲公司的在岗职工175人。 乙公司:于2011年底成立并投产，2014年5月取得生产能力...

分类:专家答疑 时间:20150628