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181. 最新企业所得税年度申报表修改要点及填报风险点解析 [13%]

...企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2025年第1号）腾空出世，给广大企业所得税纳税人带来了不小的变数，新版申报表会对企业产生什么样的影响，纳税人填报变得更简单便利了吗，还是税务机关数据监控变...

裘梦颖 分类:汇算清缴 时间:20250320

182. 顶账房税款 [13%]

...但是因为开发商欠税，需要我们交税，才可以办理过户。2025年4月通过中介将这套别墅销售给个人，我们转给房地产公司32000元由其代为缴纳税款，对方并未提供具体税款明细。因为房价贬值，这套别墅销售金额为含税价35万元，...

分类:专家答疑 时间:20250409

183. 企业销售房产 [13%]

...给我公司，但是因为C开发商欠税，故未办理过户手续。2025年4月我司通过中介将这套别墅销售给王某，C开发商开具增值发票给王某，王某将房款直接转入我司对公账户。我们转给房地产公司32000元由其代为缴纳税款，对方并未提...

分类:专家答疑 时间:20250418

184. 高新技术企业，科技型中小企业增值税期末留抵退税 [13%]

... 税务总局公告2022年第14号，这个政策来操作，这个政策2025年还可以延续吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019...

分类:专家答疑 时间:20250420

185. 关于六税两费减免政策的问题 [13%]

...，不符合小型微利企业标准。请问在在2024年三四季度和2025年一季度申报时，可否享受六税两费的政策，土地使用权和房产税减半征收 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结...

分类:专家答疑 时间:20250516

186. 增值税问题 [13%]

提出如下问题:公司收到的财政补贴32209元，补贴原因是：2025年一季度产值较去年同期增量达1000万元以上（含1000万元），且产值增速高于全市平均数的规上制造业企业。请问是否需要缴纳增值税。 根据《国家税务总局关于取消...

分类:专家答疑 时间:20250520

187. 高新技术企业税收优惠政策 [13%]

...问题专家解答如下:可以在24年享受15%的所得税税收优惠，2025年同2024年的税收优惠相同。 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）第一条规定，企业获得高新技...

分类:专家答疑 时间:20250527

188. 固定资产退还供应商 [13%]

...万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固定资产清理的话会计分录如何做？以及2024年计提的累...

分类:专家答疑 时间:20250605

189. 汇算清缴的账务处理 [13%]

提出如下问题:老师好，请问2024年计提的工资，部分于2025年5月31日前没有发放出去，如何进行账务处理，还应进行哪些账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20250606

190. 为已故员工发放以前年度绩效需要交个税吗 [13%]

提出如下问题:我司员工2025年初因病去世，现公司清算2024年度的绩效并发放，是否需要给这个员工代扣代缴个税？如何申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据现行规定，员工因病去世后，公司清算2024...

分类:专家答疑 时间:20250703