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1891. 增值税问题 [10%]

...olor=red>提出如下问题:上月公司收到客户支付货款100万元（含税），并给客户开具了增值税专用发票，到月底公司向客户只交付了80万元（含税），税率是17%，请问：应交增值税-销项税应按100万计算还是按80万元计算？主...

分类:专家答疑 时间:20180208

1892. 联合设计开发票确认收入 [10%]

...题:我方和A公司联合同甲方签订设计合同，我方设计费100万，A公司200万，项目完成，甲方将300万全额付给我方，由我方再拨款给A公司。给甲方的发票怎么开？我方是开100万还是300万，怎么确认收入？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20180310

1893. 关于贴息收入的纳税问题？ [10%]

...项目投资，从银行取得一笔贷款，支付银行该笔贷款利息100万元。政府部门为支持企业的发展，将100万元的利息返还企业。财政部门给我们代开了收据，100万元的贴息款也已汇入了我单位帐户。请问： 1、怎样进行帐务处理...

分类:专家答疑 时间:20051210

1894. 股利转借款 [10%]

...ont>提出如下问题:A公司的子公司B决定给A公司年度分红100万元，因B公司资金紧张，一直未支付A公司，现A、B两公司协议约定，此100万元转为B公司的借款，有无涉及税收问题 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20180702

1895. 多收工程款 [10%]

...br>专家您好，我单位工程已决算审定，但事实工程款多收100万元，现在应收账款是借方100万，请问我应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 工程决算后多收的100...

分类:专家答疑 时间:20180706

1896. 广东省国家税务局关于中国建设银行梅州市分行呆账损失税前扣除的批复 [10%]

...州市分行在2003年度税前扣除呆账损失2笔，金额人民币5,100,757.46元，美元990,918.47元（详见附表）。 　　附件:中国建设银行梅州市分行2003年度呆账损失税前扣除明细表 　　　　　　　　　　中国建设银行梅州市分行2003年度...

粤国税函[2004]128号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051221

1897. 关于土地 [10%]

...下问题:我公司是刚成立的外资生产型企业,征用土地款100万,用于造厂房.听老师授课,为少交房产税,土地款100万入无形资产科目,造厂房入固定资产-房产科目,这样到底可以不可以?另外支付土地安置费80万入什么科目?

分类:专家答疑 时间:20051221

1898. 个体工商户的企业所得税和个人所得税问题 [10%]

...定征收，是不是增值税是按照征收率，假设3%,不含税收入100万，增值税即100*3%=3万，那个人所得税应该怎么计算，假设成本费用账务处理不清楚，无法计算，个人所得税的最高比例是10%，速算扣除数是9750，即100万*10%-9750，即是个...

分类:专家答疑 时间:20180822

1899. 个税扣除标准 [10%]

... /> 自2006年1月1日起个税扣除标准为1600元,如原有交通费100和通讯费用300,是否还继续执行. 例:个税扣除的标准是1600+100+300=2000 还是:1600+100=1700 还是:1600 谢谢 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20051225

1900. 子公司亏损注销，母公司无法收回的应收账款可以所得税前扣除吗？ [10%]

...期亏损资不抵债，决定注销B公司，清算前B公司实收资本100万，亏损300万，欠A公司货款200万，请问B公司无法支付的200万是作为清算所得缴纳所得税吗？请问A公司100万投资损失可以税前列支吗，对于无法收回的应收款200万也可以...

分类:专家答疑 时间:20180905