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1891. 国家税务总局重庆市税务局关于国庆假日期间电子税务局有关事项的通知 [8%]

...公厅关于2022年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2021〕11号），现将2022年国庆假日期间电子税务局有关事项通知如下：　　一、国庆假日期间，电子税务局正常开放。纳税人、缴费人可通过电子税务局办理相关涉税（费）...

分类:重庆市税收政策法规 时间:20220923

1892. 购买无形资产母子公司开票及摊销问题 [8%]

...资产，资产专利权没有做变更，供应商开票到股份公司，2021年6月，供应商将无形资产转让给全资子公司（所有权专利由供应商直接变更到子公司），10月份股份公司将发票开具给全资子公司，子公司21年6月起计提摊销。问题：...

分类:专家答疑 时间:20220930

1893. 关于所得税问题 [8%]

...下问题:商贸企业的所得税问题：1.关于弥补亏损，例如：2021年亏损1000万，2022年盈利800万，2022年底是否要计提所得税费用 2.关于弥补亏损，再季度预缴时是否可以弥补以前年度亏损 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20221012

1894. 重整期间债务是否停止计息 [8%]

提出如下问题:老师好！ A企业的控股母公司集团于2021年收到管理人通知，由几家企业作为集团的重整投资者。现处于重整阶段。我们想咨询下，重整期间对利息的处理是否有变？ 例如，A企业是否根据破产法或其他什...

分类:专家答疑 时间:20221014

1895. 即征即退进项税确定 [8%]

...出的问题专家解答如下:您好：依据财政部 税务总局公告2021年第40号，纳税人应分两步计算即征即退税额：1、先剔除不得即征即退的销售收入，再计算即征即退税额。 第一步：剔除不得即征即退的销售收入。 不得适用即征即...

分类:专家答疑 时间:20221016

1896. 单位补发职工以前年度工资，个人所得税如何申报缴纳 [8%]

提出如下问题:我单位职工2022年补发2018-2021年度工资，请问其个人所得税如何申报缴纳？能不能归到所属年度申报缴纳？政策依据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果之前已计提管理费用-工资，这部分未发放的...

分类:专家答疑 时间:20221027

1897. 融资租赁业务 [8%]

...下问题:我公司为从事畜牧养殖的增值税一般纳税人，将2021年自建完成的厂房租赁给同一集团内的其他公司，租期为10年，分期收取租赁，会计上确认为融资租赁，此业务涉及的增值税适用什么政策？是否有税收优惠？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20221031

1898. 企业所得税 [8%]

...地产开发企业开发项目，项目开发时间为2008年 至2012年。2021年 12 月，主管税务机关对其进行土地增值税清算并发出《税务事项通知书（清算审核结论）》，企业认同了税务机关出具的结论并按时缴纳了土地增值税税款。主...

分类:专家答疑 时间:20221109

1899. 科技型企业IPO前财税风险排查与规范 [8%]

...用加计扣除的IPO问询案例3）研发费用加计扣除的要点4）2021年研发费用加计扣除新政策的亮点5、科技型企业投资入股的税务处理及纳筹划1）股东投资入股税务问题2）契税问题3）印花税问题4）资本公积转增股本税务问题5）入股...

韩建春 分类:高科技行业 时间:20221116

1900. 增值税抵顶 [8%]

...:专家您好，我公司在2018年多交一部分税率为10%的税金，2021年对账发现多交，但是未开具发票，请问我公司现在可以将这部分10%税款换算抵顶成9%应交税金吗？有什么文件政策规定？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20221119