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19011. 应付福利费，职教费，工会经费问题 [38%]

...可以将此余额转入“利润分配-未分配利润＂科目，请问1.这样处理是否符合税法？2.2008年实际发生的福利费应该记什么科目？3.公司发给职工的年货，我能在”管理费用-福利费“中列支吗？4.2008年的职教费和工会经费，是不是不...

分类:专家答疑 时间:20080129

19012. 成本大于收入 [38%]

...>老师新年好！我单位是广告业有几个问题请解答： 1、由于2月是新年，收入不好，但是还要按月交给电视台广告费，这样收入小于抵扣额，如何交税？怎么办？ 2、广告业招待费是按抵扣后的收入还是不抵扣的收入为...

分类:专家答疑 时间:20080219

19013. 帐务处理问题 [38%]

...度的帐务处理方面有以下问题请指教。谢谢! 1.职工教育经费、工会经费、福利费提取的现行规定？ 2.关于业务招待费的最新规定？ 3.小时工工资的帐务处理办法？ 4.关于固定资产折旧残值的现行规...

分类:专家答疑 时间:20080219

19014. 增值税和营业税 [38%]

...装资质，去年主管税务机关给我公司核定增值税应纳税额1200元/月，今年又通知说按发生的销售业务缴纳税款，要不就将销售业务变更取消。公司又不想取消。想请教专家以下问题：1：如果公司没有资质（小规模纳税人），在安...

分类:专家答疑 时间:20080220

19015. 福利费、职工教育经费、工会经费余额 [38%]

...如下问题:我是民营企业，2007年末有如下问题： 1、职工福利费方面，2007年我们按实不超出14%计提和使用；2006末“应付福利费”还有余额，余额为正数时。会计和纳税如何处理？余额为负数时，会计和纳税如何处理？

分类:专家答疑 时间:20080227

19016. 视同自产产品退税 [38%]

...询该分公司研发及小批量生产的产品出口的问题： 1、武汉分公司如何自己出口（不是找代理公司），因为武汉分公司是分公司不具有法人地位，海关不给于武汉公司进出口权，所以武汉分公司不能自己出口 2、武汉分...

分类:专家答疑 时间:20080410

19017. 开办费用摊销问题 [38%]

...司2005年至2007年所发生的费用高于收入，请问： （1）我公司2007年终结算时能否将2005-2007年的全部费用进入2007年成本？因此项专项代理业务已全部结束。 （2）若不能全部进入当期成本，公司亏损，却要交企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20080423

19018. 工会经费税前列支 [38%]

...font>提出如下问题:老师：我司是外资企业，问： 1、2007年工会经费按工资的2％计提记入管理费用，但工会经费的40％未上交工会，所以未取得任何票据，可否在所得税前列支？ 2、现听说内资企业必须取得收据才可...

分类:专家答疑 时间:20080424

19019. 印花税 [38%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！1、请问我公司服务合同（如物业管理服务、通讯服务、信息服务、物资代采购保管服务）在印花税税目表中无对应税目是否需缴纳印花税？2、一个合同金额确定，需跨年...

分类:专家答疑 时间:20080515

19020. 购买其他公司的债权后，收回的金额如何纳税？ [38%]

...下问题:我公司是一家浙江宁波的外商投资企业，现拟1600万元购买外省一家公司价值2亿元的债权，成本率为8%，购买债权后可立刻收回1500万元的金额，请问： 1、营业税：此收回的1500万元是否需要纳营业税？ 2、企...

分类:专家答疑 时间:20080711