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1901. 租入资产的维修费与改造费能否抵租金? [8%]

...公司租赁甲单位的铁路自备罐车经营,合同约定年租金为200万元,铁道部要求铁路罐车必须定期检修,并要求对其进行提速改造,经与出租方甲单位协商,检修费与改造费由我公司支付(发票开给我公司),但这部分费用在支付甲单位租金...

分类:专家答疑 时间:20110301

1902. 所得税遗留问题 [8%]

...，08、09年共缴13万，总计上交345万所得税，2010年有利润200万，税务审计说以前部分不能合并到今年抵冲，还需上缴今年所得税50万。我不太明白即使按1020万利润+历年调增纳税50万=1070万，按33%的税率也只要353.10万税金。为什么我...

分类:专家答疑 时间:20110312

1903. 房产税原值 [8%]

...房产原值。问题如下： 我公司购买油站土地使用权2000平方，每平方1000元，共计200万元，现在这块土地上建设房屋，房产证上注明建筑面积200平方，那地价是如何计算的？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110323

1904. 关于政策性搬迁补偿的所得税处理 [8%]

...10年由于政府性强制拆迁,我公司取得了政府性强制拆迁费2000万元,同时,拆迁造成的资产损失900万元,我公司做了重置计划.想问一下,按照国税函2009(118)号文,如果,我公司在五年以内有重置支出1800万元,可以将拆迁收入减去重置支出...

分类:专家答疑 时间:20110324

1905. 年金个税问题 [8%]

提出如下问题:根据国税函[2009]694号《国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》及国家税务总局公告2011年第9号国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告的规定，...

分类:专家答疑 时间:20110324

1906. 关联企业利息分摊税前扣除问题 [8%]

...贷款利率支付利息给A子公司，母公司收到贷款后将其中200万作为投资款投入B子公司，将其中100万作为暂借款借给B子公司使用，但B子公司不用支付利息给母公司。1、请问母公司在支付利息时会计处理是不是按以下方法处理：（...

分类:专家答疑 时间:20110330

1907. 关于弥补以前年度亏损 [8%]

... 我是海水养殖企业，以前年度亏损，今年有盈利假如200万元，因养殖行业减半征收企业所得税，我今年盈利全部用于弥补以前年度亏损，我弥补亏损额是200万元减半100万元吗，另100万元享受税收优惠政策，对不对？...

分类:专家答疑 时间:20110330

1908. 消费卡如何进行帐务处理 [8%]

...6折，实际收款600元,如何做账？ 客人刷卡消费面值200元，营业收入按多少做？按200元做还是按6折后的120元做收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将价款与折扣额在同一张发票...

分类:专家答疑 时间:20110429

1909. 如何预算土地增值税 [8%]

...5％ 　　（三）增值额超过扣除项目金额100％，未超过200％的土地增值税税额=增值额×50％－扣除项目金额×15％ 　　（四）增值额超过扣除项目金额200％ 　　土地增值税税额=增值额×60％－扣除项目金额×35％ 　　公式...

分类:专家答疑 时间:20110503

1910. 增值税计提附加税 [8%]

...税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。 请问老师： 1、2010年12月份我单位预缴200万元增值税，是否当月应计提城建、教育附加费？ 2、2010年12月...

分类:专家答疑 时间:20110503