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1901. 关联企业利息分摊税前扣除问题 [8%]

...贷款利率支付利息给A子公司，母公司收到贷款后将其中200万作为投资款投入B子公司，将其中100万作为暂借款借给B子公司使用，但B子公司不用支付利息给母公司。1、请问母公司在支付利息时会计处理是不是按以下方法处理：（...

分类:专家答疑 时间:20110330

1902. 关于弥补以前年度亏损 [8%]

... 我是海水养殖企业，以前年度亏损，今年有盈利假如200万元，因养殖行业减半征收企业所得税，我今年盈利全部用于弥补以前年度亏损，我弥补亏损额是200万元减半100万元吗，另100万元享受税收优惠政策，对不对？...

分类:专家答疑 时间:20110330

1903. 消费卡如何进行帐务处理 [8%]

...6折，实际收款600元,如何做账？ 客人刷卡消费面值200元，营业收入按多少做？按200元做还是按6折后的120元做收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将价款与折扣额在同一张发票...

分类:专家答疑 时间:20110429

1904. 如何预算土地增值税 [8%]

...5％ 　　（三）增值额超过扣除项目金额100％，未超过200％的土地增值税税额=增值额×50％－扣除项目金额×15％ 　　（四）增值额超过扣除项目金额200％ 　　土地增值税税额=增值额×60％－扣除项目金额×35％ 　　公式...

分类:专家答疑 时间:20110503

1905. 增值税计提附加税 [8%]

...税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。 请问老师： 1、2010年12月份我单位预缴200万元增值税，是否当月应计提城建、教育附加费？ 2、2010年12月...

分类:专家答疑 时间:20110503

1906. 政策性搬迁涉及的税收问题 [8%]

...到效区.补偿我公司搬迁费300万元.效区土地10亩评估价为200万元,由政府划款给我公司200万元,再由我公司付给国土局.现地税要求我公司缴纳契税6万元元.是否正确. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110504

1907. 出售已使用过的固定资产 [8%]

...台已使用过的生产设备.具体数据: 第1台:购买时间:2007年1月,未抵扣增值税. 原值:500万元(含税); 已折旧:300万元; 帐面净值:200万元; 成交价:250万元; 请问:要交哪些税?麻烦专家运用上面的数据逐...

分类:专家答疑 时间:20110506

1908. 自建厂房转让 [8%]

...（含） 40％ 5％ 　　3 100％以上～200％（含） 50％ 15％ 　　4 200％以上 60％ 35％

分类:专家答疑 时间:20110518

1909. 企业股份转让交什么税？ [8%]

...出如下问题:您好！单位原有3个股东A、B、C；注册资本2000万 C把原持有的200万转让给A；B把原持有的1200万转让400给A；转让后A待有70%的1400万股份；B持有30%600万；ABC三个公司是关联公司，内部之间股权转让为平转，涉及什...

分类:专家答疑 时间:20110520

1910. 亏损车间的处置方式 [8%]

...如下问题:某车间连年亏损，现单位打算处置。现资产200万，其中，应收账款40万，存货115万，固定资产45万。应付账款80万，实收资本200万，未分配利润-80万。 现单位打算将资产作价120万处置，请问，1、存货实质按40万...

分类:专家答疑 时间:20110525