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1901. 跨年度发票红冲金额较大 [8%]

提出如下问题:因业务原因客户退货并解除合同是2021年收入200万元，今年开红票，是走以前年度损益还是本年损益 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 走以前年度损益

分类:专家答疑 时间:20221119

1902. 个人所得税 [8%]

...里申报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 财税2021年第42号公告，年终奖单独计税政策延长到2023年底，因此，您公司是计入工资薪金还是单独申报，您公司自己决定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20221202

1903. 个体工商户出租不动产季度租金不超过45万免税吗？ [8%]

...值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 自2021年4月1日到2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，季度销售未超过45万元的免增值税，个体工商户如果是小规模纳税人，且季度销售额未超过45万元，可...

分类:专家答疑 时间:20221209

1904. 无偿借款缴纳的增值税 [8%]

提出如下问题:我公司是建筑施工企业，2021年无偿借给个人200多万，税务局查账按银行同期利率6%补交增值税及附加和所得税，请问一下，我公司是无偿借款，并未收到利息，补缴的税款怎么做分录 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20221209

1905. 工会有啥优惠政策？ [8%]

...政策，政策延期至2023年1月31日。依照财政部、税务总局2021年第11号公告，企业缴交工会经费月份的上一个月的月销售额15万元以下（含）的增值税小规模纳税人为本次享受优惠政策的范围，符合条件的小微企业采取免申请直接享...

分类:专家答疑 时间:20221212

1906. 粪污处理税收优惠 [8%]

...善资源综合利用增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第40号 四、纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、...

分类:专家答疑 时间:20221219

1907. 非高新技术企业研发费加计扣除政策怎么应用 [8%]

...研发成本费用额外扣除项。举个栗子：小羊手机科技公司2021年共发生了研发费用1000万，扣除研发费用后的利润为5000万，研发费可以加计扣除额为1000万，应交企业所得税的利润为：5000-1000=4000万。就是实际支付了1000万研发费，...

分类:专家答疑 时间:20230208

1908. 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录中改性磷石膏是否为废渣 [8%]

提出如下问题:【财税2021年40号】资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）中的废渣有磷石膏，是否也包含改性磷石膏、蒸养磷石膏等进行处理过的磷石膏？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以包含改性磷...

分类:专家答疑 时间:20230208

1909. 天津市享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人相关情况公示 [8%]

...源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定，现将天津市享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人2022年度相关情况进行公示，公示内容详见附件。        附件：享受资源综...

分类:天津市税收政策法规 时间:20230303

1910. 加工企业增值税问题 [8%]

...问题:老师好：跟您咨询一下以下问题 1、税务总局公告2021年第40号：从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 2、财税〔2015〕78号：纳税人销售自产符...

分类:专家答疑 时间:20230306