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1901. 建筑劳务公司增值税计算缴纳问题 [8%]

...题专家解答如下: 您好：1、依据财税〔2016〕36号文的附件2中“试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，计算交纳增值税。如果贵公司可以取...

分类:专家答疑 时间:20160906

1902. 自有房屋出租 [8%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地...

分类: 时间:20160912

1903. 总包申报销售额是否减分包？ [8%]

...问题专家解答如下: 您好：1、依据财税2016.36号文件附件1的规定，纳税人提供建筑服务，租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此公司在取得1000万收入时应预交增值税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20160916

1904. 商场促销 [8%]

...要视同销售纳税。送30部分的处理应为： 借:销售费用 24.36 贷:库存商品 20 贷：应交税金-应交增值税(销项税)4.36(30/1.17*17%)

分类:专家答疑 时间:20050727

1905. 综合布线项目手续 [8%]

...-安装服务缴纳增值税。增值税税率为11%。（财税〔2016〕36号） 2、纳税人提供建筑服务采取预收款方式的，其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税〔2016〕36号） 3、企业所得税：建筑业采用完工进度（完工百...

分类:专家答疑 时间:20160922

1906. 在建工程进项税账务处理 [8%]

...。请问这些金额不大，每月都发生的费用，都要按照财税36号规定（当月抵扣60%，第13个月抵扣40%）执行吗？账务处理如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 陆陆续...

分类:专家答疑 时间:20160928

1907. 房屋维修的进项税要分期抵扣嘛 [8%]

...题专家解答如下:您好， （财税〔2016〕36 号，以下称36 号文件）的附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中“（四）进项税额”部分第1 条明确规定：适用一般计税方法的试点纳税人，2016 年5 月1 日后...

分类:专家答疑 时间:20161008

1908. 发票开具问题 [8%]

...具11%的专票吗？因为相关文件有规定计税方式一经选择，36个月内不得变更 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税收文件有规定计税方式一经选择，36个月内不得变更，所以不能红冲3%的...

分类:专家答疑 时间:20161020

1909. 供热企业免增值税 [8%]

...税65元，进项税85元。应交增值税=65+1000/（1000+500）*85-85=36.67元 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划...

分类:专家答疑 时间:20161104

1910. 税局返还的个税手续费 [8%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定：销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。扣缴义务人代扣代缴个...

分类:专家答疑 时间:20161223