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19111. 纳税义务发生时间 [4%]

...。依据：国税发[1993]149号、营业税条例及细则和国税函[2008]875号

分类:专家答疑 时间:20090320

19112. 企业所得税弥补亏损 [4%]

...题:我公司2004年度巨额亏损，从2005年、2006年、2007年、2008年、2009年进行五年弥补。现在如果2009年度会计利润盈利，2009年度汇算清缴为亏损，请问2010年度汇算清缴时，是否可以用2009年度汇算清缴的亏损弥补2010年度

分类:专家答疑 时间:20090320

19113. 如何做账？ [4%]

...种原因税务局一直没给答复，2009年初我公司正常交纳了2008年的企业所得税，2009年3月份，税务局说我公司的申请没有批复，让我公司补交2007年的企业所得税，并加收了滞纳金。我公司已经交纳了税款及滞纳金，请问会计上如何...

分类:专家答疑 时间:20090320

19114. 增值税转型 [4%]

...明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额。财税〔2008〕170号。（实际发生没有具体的解释，我个人的理解就是双方的购销行为的发生时间。也就是说销售方的销售收入的实现或纳税义务是发生在2009年1月1日以后。如果对...

分类:专家答疑 时间:20090320

19115. 递延所得税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:公司2008年利润总额为200万元，所得税为-20万元（递延所得税资产），净利润220万元，请问：在进行利润分配时，是按200万元进行分配还是按220万元进行分配？ ...

分类:专家答疑 时间:20090320

19116. 往境外汇款相关涉税问题3 [4%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:就66077问题续问：2008年注税书287页至288页第八节源泉扣缴部分：“对非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的...

分类:专家答疑 时间:20090320

19117. 五免五减半优惠范围 [4%]

...入的一小比例，也从属与服务于整个码头运作。 2008年申请汇算清缴退税时，我司所属国税局突然提出，根据国税发[1995]151号第二条，我司享受五免五减半优惠的范围只限于主营业务，其他业务收入不能享受此优惠。...

分类:专家答疑 时间:20090320

19118. 视同销售收入 [4%]

...出如下问题:老师您好！ 首先谢谢您的答复，国税函[2008]828号文我已认真看完了，“企业将资产移送他人”用于职工福利应算做视同销售，但我公司购买的食用油不符合资产的定义啊，故不能列为公司的资产，所以我认为购买...

分类:专家答疑 时间:20090320

19119. 关于固定资产转让涉税问题 [4%]

...r>1、按4%减半征收增值税。 2、转让价/(1+4%)*4%/2 3、财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090320

19120. 多交个人所得税应如何处理 [4%]

...额年终奖，近期将直接转入其个人存折，请我单位在计缴2008年度奖金个税时一并计算并缴纳。我单位于2月申报时合并申报了该奖金对应的个税，该事业单位也发放了该奖金。可后来事业单位声称发放奖金是由于工作人员失误，...

分类:专家答疑 时间:20090320