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1911. 一季度企业所得税该交多少？ [10%]

...，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。贵公司用收入总额扣除成本，费用后...

分类:专家答疑 时间:20190402

1912. 进料加工手册退税问题 [10%]

...税享受免抵退 现 问题是：出售甲产品，报关价人民币100元，（这个100元组成：50元进口材料费（无增值税，无关税，做手册进入）+20元配件费（增值税13%购入+30元加工费含利润））对于这个出口报关产品价值100元，我的配件费...

分类:专家答疑 时间:20190510

1913. 汇算清缴坏账损失填报问题 [10%]

...200万坏账损失，申报所得税时做了调增，2018年又计提了100万坏账损失，2018年所得税申报时，直接在纳税调整明细表中33行资产减值准备金填写300万元即可？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:年度申报表中，计提的坏账准...

分类:专家答疑 时间:20190522

1914. 关于发票的问题 [10%]

...出如下问题:老师你好！ 我公司在销售过程中发生了近100万元的加工费用，前期是和个人签订的租赁破碎机加工合同，按加工的吨位支付费用，现在费用已支付完了，对方前期是个人，后期成立了有限公司，费用就打入对方对...

分类:专家答疑 时间:20190723

1915. 股票期权所得税 [10%]

...9月1日上市公司对A、B两员工实现股票期权激励，各授予100万股；假设施权价格为20元/股，2020年9月1日为行权日，当日的市场价为25元/股，A员工行权，B员工当日未进行交易；假设B员工在2020年11月1日行权，当日的市场价为30元/股...

分类:专家答疑 时间:20190904

1916. 三角形式的欠款 [10%]

提出如下问题:张三欠甲公司100万，公司欠李四100万，李四欠张三100万元，可以签订三方协议抹账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 三方可以签订三方协议抹账的

分类:专家答疑 时间:20190918

1917. 房产税的问题 [10%]

提出如下问题:我公司仓库扩建，原值是100万，扩建费用是60万，该60万在10月份转入固定资产，我想问一下计提房产税，在10月份我公司计提房产税时按照100万计提还是按照160万计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在1...

分类:专家答疑 时间:20191021

1918. 普票冲红后能开相应金额的专票吗 [10%]

...下问题:我公司某项目，9月已给业主“交通局”开具普票100万，我公司已在项目地预缴税款及在机构地缴纳增值税，业主未付款。现交通局将业务全转交给交通局下属“某城投公司”，政府及交通局已下文。11月我公司要求城投...

分类:专家答疑 时间:20191112

1919. 再问11686问题 [10%]

...:老师谢谢您的回复，我还想再问11686问题，如果增资1000万，开发成本1500万，那么应该是计入股权投资差额500万，逐年摊销吧，如果增资后转让1600万，账务处理是不是， 借 银行存款 1600 贷长期股权投资－股权投...

分类:专家答疑 时间:20060221

1920. 手续费纳税问题 [10%]

...司是小规模纳税人,月度结算时,A公司需要支付B公司货款100万元,B公司需要支付2万元服务费给A公司 处理方法:A公司开具增值税专用发票,收取服务费2万元,A公司凭双方签订的合同,结算单及B公司开具的收款收据,支付B公司货款100万...

分类:专家答疑 时间:20191219