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1911. 亏损车间的处置方式 [8%]

...如下问题:某车间连年亏损,现单位打算处置。现资产200万,其中,应收账款40万,存货115万,固定资产45万。应付账款80万,实收资本200万,未分配利润-80万。 现单位打算将资产作价120万处置,请问,1、存货实质按40万...

分类:专家答疑 时间:20110525

1912. 关于转让债权的涉税问题 [8%]

...ont color=red>提出如下问题:A公司十年前向我司借款200万元,后无法偿还,经法院裁决A公司将其在建房产(已停建,属烂尾楼,无产权证)部份建筑面积进行折抵,对于此项偿债业务我司未做帐务处理,现B公司将以500万收...

分类:专家答疑 时间:20110527

1913. 51%股权转让的帐务处理 [8%]

...元注册了一个子公司(乙公司),并借给乙公司流动资金200万元,现乙公司评估价值500万元,丙公司用货币资金255万元购买甲公司在乙公司51%的股权,丙公司要求甲公司在交割前必须清偿完毕乙公司的一切债务(乙公司欠甲公司...

分类:专家答疑 时间:20110601

1914. 所得税汇算问题 [8%]

...>提出如下问题:老师您好:我单位是房地产开发企业,2009年稽查局来稽查时认为在销售费用中列支了200万元,由于未付款未取得合法凭据,因此调整补交50万的企业所得税,那么在今年汇算时,该款项已经支付出去,并有合法...

分类:专家答疑 时间:20110607

1915. 亏损企业连续5年税前弥补 [8%]

...亏损100万元,03年盈利120万元,04年亏损80万元,05年亏损200万元,06年盈利400万元,如何计算税额? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、03年盈利120万元,可用01年亏损50万元、02年亏损7...

分类:专家答疑 时间:20110609

1916. 差额纳税如何处理帐 [8%]

...工程500万,分包出去300万,因为差额纳税,收入只能确认200万,请问发包方付款和我给分包方付款及收入成本如何走账 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、收入500万,成本300万,按200...

分类:专家答疑 时间:20110613

1917. 汇兑收益股利分配所得税问题 [8%]

...汇兑收益1403千元是不是要调减应纳税所得额?例会计利润200万那么应纳的得额为(200+140.3)万元 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:《企业所得税法实施条例第三十九条》:企业在货币交易...

分类:专家答疑 时间:20110624

1918. 关于股权转让涉税事项 [8%]

提出如下问题:本公司持股对方200万元,现将此股份按原价200万元转让给另一方,需缴纳哪些税收?可参看哪些关于股权转让的涉税文件? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110628

1919. 企业所得税 [8%]

提出如下问题:我公司于2008年9月以200万受让甲公司下面一家养殖公司45%的股份,财务上因不知情在2010年8月才入帐,在2010年12月又以200万转让给原来的甲公司,在此期间,该养殖公司经营上一直处于亏损状态...

分类:专家答疑 时间:20110628

1920. 以无形资产入股转让股权时应如何计算个税 [8%]

...以专有技术评估300万元投资入股,现在公司控股股东拟以200万元收购这位小股东的股份,按税法规定应以当时专有技术评估前的价值作为基数,与200万元的差额作为纳税的基础,请问这个评估前的价值应如何确认才是合适的呢?

分类:专家答疑 时间:20110704