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1911. 关于稽查补增值税分录问题 [8%]

提出如下问题:我单位稽查补税2021年度增值税 为无票收入产生的增值税销项税， 稽查系统是不会更正以前年度报表的 ，但是我单位后续会对该业务开票的时候 把增值税追回来，在增值税纳税申报进项税附表中 无票那填负数...

分类:专家答疑 时间:20230306

1912. A公司股权转让给B公司（同法人同股东） [8%]

...于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2021〕118号）有关规定执行。其第二条（一）规定：企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权...

分类:专家答疑 时间:20230307

1913. 国家税务总局山东省税务局关于2022年度享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人名单的公示 [8%]

...源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号）要求，现对2022年度享受资源综合利用增值税优惠政策纳税人予以公示，详见附件。附件：《国家税务总局山东省税务局2022年度享受资源综合利用增值税优惠政...

分类:山东省税收政策法规 时间:20230324

1914. 研发形成的样品销售取得收入 [8%]

提出如下问题:2021年开始投入的研发项目，在2023年形成样品并对外销售。 2023年取得的销售收入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 无成本结转 这个项目对应的以前年度的研发费用已经结转。...

分类:专家答疑 时间:20230326

1915. 国家税务总局江苏省税务局关于2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况公示 [8%]

...源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号）规定，现将我省2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况予以公示。附件：2022年度享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策情况表.pdf国...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20230403

1916. 房屋租赁增值税缴纳问题 [8%]

...租赁合同，约定年租金10万元，已正常申报纳税。2017年至2021年期间，双方未签订合同子公司未交租金，我公司未申报房产税和增值税。现在计划补交税金，请问：在不补签合同的情况下，按原已到期合同租金10万元作为计税依据...

分类:专家答疑 时间:20230411

1917. 房屋未签订租赁合同补交增值税和房产税 [8%]

...租赁合同，约定年租金10万元，已正常申报纳税。2017年至2021年期间，双方未签订合同子公司未交租金，我公司未申报房产税和增值税。现在计划补交税金，请问：在不补签合同的情况下，按原已到期合同租金10万元作为计税依据...

分类:专家答疑 时间:20230411

1918. 税费缓缴政策 [8%]

...的税费到期后在缓缴4个月。第二条：缓缴税款所属期为2021年11.12月。2022年2.3.4.5.6月.。。 问题：2022年17号文件是否包含2022年1月份？如果不包含，17号文件的第一条该如何理解？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2022年17...

分类:专家答疑 时间:20230411

1919. 关于出售报废车辆收入 [8%]

提出如下问题:专家您好，请问我公司现在报废2021年购入的一辆二手皮卡车，确认收入按什么税率缴纳增值税？具体文件规定？当时购入车辆未抵扣增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按以下文件规定计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20230511

1920. 汇算清缴问题 [8%]

提出如下问题:想咨询所得税汇算的问题 ，我们公司2021年计提了一笔工资20多万，当年未支付，汇算时做纳税调增处理，相应的工会经费也纳税调增处理；2022年度实际支付了这部份工资，今年汇算时，这部分工资可以做纳税调减...

分类:专家答疑 时间:20230512