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1911. 坏账准备税前扣除 [9%]

...法0.5%计提坏账,坏账余额为31万 分录借:坏账准备23万 贷:管理费用23万 由上可知,我司在07年利润冲减管理费用23万元. 但税务部门认为外商投资企业不能计提坏账,要将07年年末余额全部转入管理费用,且补...

分类:专家答疑 时间:20080506

1912. 财政部公告（2000年第4号） [9%]

...　一、本期国债发行总额140亿元，期限10年，从2000年5月23日开始发行，5月30日结束。发行期结束后可在上海证券交易所和深圳证券交易所上市流通。　　二、本期国债为浮动利率国债，票面利率随1年期银行存款利率的变化而...

财政部2000年第4号公告 分类: 时间:20000101

1913. 4%减半征收会计处理 [9%]

...%减半征收增值税，我公司开具普通发票，票面金额为5769.23元，税额为230.77元，请问专家，此笔业务会计处理过程应当如何？ 我们的以下处理对否？ 借：固定资产清理 5500元 借：累计折旧 114500元 代：...

分类:专家答疑 时间:20090205

1914. 年薪个人所得税 [9%]

...题: 我企业负责人实行年薪制，扣减月工资后，甲得23.9万元，乙得24.5万元。 甲交个人所得税23.9万*20%-375元=47425元，实际得工资191575元。 乙交个人所得税24.5万*25%-1375元=59875元，实际得工资185125元 这样...

分类:专家答疑 时间:20091225

1915. 废旧物资增值税 [9%]

... 减半征收会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项税19.23 贷：返还收入19.23 是否正确？需要税务局什么手续？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100111

1916. 企业所得税年报附表四的填报 [9%]

...表第1-5行的第二列盈利额或亏损额中填报的是当年度的第23行纳税调整后所得的数么？还是填报当年弥补亏损后在填报在要申报年度弥补亏损后的余额呢？例如我再填报09年的年报，那么在第一行04年的第二列盈利额或亏损额栏中...

分类:专家答疑 时间:20100520

1917. 关于年终一次性奖励问题 [9%]

... 第一种计算方法: 纳税基数：276,700元÷12月=23,058.33元 纳税额: 23,058.33元×25%(适应税率)-1,375元(速算扣除数) =4389.58元×12月=52,675元 第二种计算方法: 纳税基数：276,700...

分类:专家答疑 时间:20101026

1918. 138987问题续问---25号公告的理解 [9%]

提出如下问题:您好，如公告23、24条仍需提供22条所列证据的话，那还要23、24这两条有何意义？因为有22条就足够了! 另：这两条只要求“说明情况和专项报告”，按您对这的回复，好像又不需要第22条的条件...

分类:专家答疑 时间:20120112

1919. 财政部公告2013年第37号 [9%]

...2013年记账式附息(十一期)国债相同，即起息日为2013年5月23日，票面年利率为3.38%，按半年付息，每年5月23日、11月23日(节假日顺延，下同)支付利息，2023年5月23日偿还本金并支付最后一次利息。经招标确定的续发行价格为99.3元，...

财政部公告2013年第37号 分类:经济法规 时间:20130621

1920. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第23行，1、销售未完工产品的收入，税收金额填不上数字，不知是什么原因？是哪里设置错了还是怎么回事？ 这行是填不上数字，是不是因为选择的是小企业会...

分类:专家答疑 时间:20150416