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1921. 增值税抵扣问题 [9%]

提出如下问题:2016年4月30日前的不动产在建工程，5月以后取得的增值税发票（勘查、技术咨询，工程款等）是否可以抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不...

分类:专家答疑 时间:20170106

1922. 小规模纳税人转为一般纳税人之前是否可以按简易征收来计税 [9%]

提出如下问题:老师您好！我公司从2016年10月1日起由小规模纳税人转为一般纳税人，那么2016年5月1日到2016年9月30日的建筑工程是否还可以按简易征收来计税？符合哪个条款？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170108

1923. 增值税抵扣 [9%]

提出如下问题:2016年12月15日发生会议费20000元,2017年1月5收到发票,2016年计提费用进项税如何抵扣,具体分录? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得会议费的增值税...

分类:专家答疑 时间:20170112

1924. 增值税抵扣 [9%]

提出如下问题:2016年12月10日购进货物1000吨,已付价款100万元,税金17万元.共计付款117万元.2016年12月20日,货到并验收入库.2017年5日收到对方发票.具体的账务怎么处理?2016年货到入库及2017年1月抵扣进项的会计分录...

分类:专家答疑 时间:20170112

1925. 邻县商铺出租如何交税 [9%]

...入12%计算缴纳。 2.增值税：如果是一般纳税人，出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；而出租其2016年5月1日后取得的不动产，则应适用一般计税方法，按11%的税率计算...

分类:专家答疑 时间:20170117

1926. 有形动产售后回租能否抵扣进项税 [9%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1的规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：　　...... （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 融资...

分类:专家答疑 时间:20170205

1927. 简易计税111 [9%]

...一般纳税人，问题如下：1、此项目房地产商（甲方）在2016年5月1号前办理的施工许可证，并在税局备案做简易征收（项目分了一、二、三期）。 总包和甲方签订的合同并在税局也做了简易备案（他是分期做的备案）。我公...

分类:专家答疑 时间:20170307

1928. 营改增前开工的不动产转租行为如何缴纳增值税 [9%]

提出如下问题:2016年3月开工修建的商业用房，开发公司直接出租，是否符合根据公告2016年第16号的条件，可以选择按简易征收吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170313

1929. 结转收入费用后房地产企业如何核算 [9%]

...（2015年）结出收入和成本费用，交纳企业所得税。但是2016年项目部发生的职？工工资、项目部交通费等间接费入什么科目？ 2016年发生的监控费、地下防空建设费等直接费入什么科目?(均已开具相关合法票据） 另拆迁补...

分类:专家答疑 时间:20170315

1930. 简易征收123 [9%]

...r=red>提出如下问题:我司因不了解营改增政策，即2016年4月前取得的资产再出租可以办理简易征收，造成按11%缴纳增值税，2017.3月已办理简易征收（5%），可以要求抵退2016年多交的增值税吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20170322