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1921. 增值税抵扣 [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一） 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
分类:专家答疑 时间:20161221
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1922. 营改增后的建筑业一般计税 [25%]
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...按照17%缴纳增值税。安装部分我们是包工不包料按照财税2016年36号文缴纳3%的增值税建筑劳务。 这样做有税收风险的问题吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不同税率的业务...
分类:专家答疑 时间:20161221
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1923. 那么开具的租金税率是多少？ [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用...
分类:专家答疑 时间:20161222
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1924. 上年的手续费收入今年才进账如何开票 [25%]
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...缴税款的，应按照营业税政策规定补缴营业税。（财税〔2016〕36号）
分类:专家答疑 时间:20161222
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1925. 关于PE业务增值税 [25%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增...
分类:专家答疑 时间:20161222
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1926. 个人向企业借款“视同销售”利息缴纳增值税 [25%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服...
分类:专家答疑 时间:20161222
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1927. 公司借款相关问题 [25%]
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...业之间的借款，属于贷款行为，应缴纳增值税。请参考【2016】36号文。 贵公司取得对方给开具的发票，做为财务费用在税前扣除，扣除的金额以不超过银行同期贷款利率的金额为限。 企业所得税税前扣除关于利息支出的相关...
分类: 时间:20161223
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1928. 房地产代理销售公司代收房款交税吗 [25%]
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...行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。 （财税〔2016〕36号）
分类:专家答疑 时间:20161223
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1929. 租农民土地 [25%]
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...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件附件4第三十五条，将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产是免征增值税的。如果贵公司符合上述规定是可以享受该政策的。代开发票需要到国税机关代开...
分类:专家答疑 时间:20161223
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1930. 简易征收能否差额扣除？ [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...
分类:专家答疑 时间:20161226