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19301. 职工职业培训费用能否作为职工教育经费列支企业费用 [24%]

...设备与设施； 　　9.职工岗位自学成才奖励费用； 　　10.职工教育培训管理费用； 　　11.有关职工教育的其他开支。 从以上可以看出，能作为职工教育经费列支。谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20160531

19302. 提取离退休人员生活保障金税前扣除问题 [24%]

...休人员生活保障金500万元（按现有离退休人员250人每人每10年2万元计），用于支付这部分人员今后的统筹外费用开支。请问老师提取当年能在税前扣除吗，有政策依据吗，如何操作；另外，补偿收入扣除补偿支出有结余（交完各...

分类:专家答疑 时间:20160607

19303. 房地产企业纳税申报 [24%]

...易计征，2016年5月收到预收账款含税价3150万元，其中有2100万元未开具增值税发票，另1050万元因公积金贷款或已交楼等原因，开具了增值税普通发票。2016年6月2日，我司已到税局就预收账款未开具发票的2100万元预缴了3%的增值税...

分类:专家答疑 时间:20160607

19304. 社保的养老、失业可以延后60天缴纳的文件有吗？ [24%]

...保的养老、失业可以延后60天缴纳没有滞纳金，比如我6月10日缴纳4月份的养老、失业是没有滞纳金的，而且我公司去年15年都是这么延后2个月缴纳，现在出了问题是社保那方面不让我方失业金额分解，让我方提供政策依据来，社...

分类:专家答疑 时间:20160608

19305. 建筑施工增值税预缴 [24%]

...位投标湖南移动一施工项目，施工站点近百个，涉及市县10多个，统一结算。这样的一个工程合同，各个站点决算金额不确定，分项开具外经证办理预缴很困难，是不是可以根据合同在对方单位所在地直接办理预缴呢？

分类:专家答疑 时间:20160616

19306. 残疾企业 [24%]

...征收所得税；凡安置"四残"人员占生产员总数的比例超过10％未达到35％的，减半征收所得税。享受税收优惠政策的福利生产企业必须符合下列条件： 　　1．具备国家规定的开办企业的条件； 　　2．安置"四残"人员达到规定比...

分类:专家答疑 时间:20050621

19307. 专项应付款事宜 [24%]

...乐部会员提出如下问题:请问专家，政府支持我司10万元项目经费，用2万元购实验材料，5万元购实验设备，3万元实验室基础建设，分录应如何写，是否要计入资本公积缴企业所得税专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050625

19308. 专票抵扣问题 [24%]

...如下问题:我公司16年3月17日签订购买设备合同，价款105万，3月22日支付103万，货到付款，质保金2万一年后付清，5月10日开具增值税专用发票，请问可以抵扣吗？若不能抵扣可以采取什么方法变通一下，修改合同可以吗？若不...

分类:专家答疑 时间:20160627

19309. 提供安全保护服务增值税怎么操作吗？ [24%]

...问我们增值税怎么账务处理？案例：月初开差额专用发票100000元、月中缴五险一金20000元、月末发工资60000元，征收率5%。谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业提供应税服...

分类:专家答疑 时间:20160702

19310. 账务处理的营业收入与开票系统及报税系统的金额不一致有问题吗？ [24%]

...入没有按照发票的金额和税额做账吗？保安公司服务收入100000元（含税价），发票金额99047.62元、税额952.38元、差额征税80000元（抵扣的工资五险一金）。而我们的账务处理收入是95238.10元（100000/1.05*0.05）。发票金额与账务处理...

分类:专家答疑 时间:20160712