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19301. 估列费用是否税前抵扣 [4%]
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...部会员提出如下问题:根据权责发生制,公司截止2008年底估列的与经营活动有关的费用如运费\员工交通费\年报审计费用\已出现的出货产品品质损失费,未结算完毕,由于费用没有以生资金支付,经咨询税务部门人员,税务人员...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19302. 职工教育经费 [4%]
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俱乐部会员提出如下问题:2008年我单位计提职工教育经费10万元，实际支出6万元，余额4万元已做纳税调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19303. 固定资产折旧年限更改问题 [4%]
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... 我公司原来的电子设备及运输设备折旧年限均为5年，2008年折旧已经提取，有些电子设备已经提取了四年折旧，请问老师，所得税汇算清缴时，把折旧年限更改为3年，折旧提足，可以税前列支做纳税调整吗？还是继续安5年提...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19304. 关于以前年度亏损弥补 [4%]
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俱乐部会员提出如下问题:2008年企业有利润，要弥补以前年度亏损，事务所审计人员要企业提供税局开具以前年度亏损确认函，请问每年送给税局税审报告中亏损台帐是不是可以做为依据，还是需要税局单独...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19305. 计提的利息，所得税汇算 [4%]
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...，在汇算清缴时已经实际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能在2009年度调增工资费用？ 3.新所得税法是不是值认可收付实现制？
分类:专家答疑 时间:20090420
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19306. 关于分支机构所得税问题 [4%]
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...需要在分支机构所在地缴纳所得税吗？我查看了国税发[2008]28号文件,有两个条文:第九条 总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分期预缴企业所得税。但是第十三条又说 新设立的分支机构，设立当年不就地预缴...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19307. 免税的计算方法 [4%]
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...题:老师你好;我公司是热电企业,兼营供暖,在计算2006-2008年的居民供暖进项税转出过程中运用的计算方法是;(当月进项税-当月非应税项目的进项税额转出)*居民供暖收入(不含税)/当月主营业务收入(不含税),请问在计算居民供暖...
分类:专家答疑 时间:20090420
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19308. 续68603的问题，有相关的税收法规吗 [4%]
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...专家解答如下:无专门的文件规定。依据财税[2008]170号的规定，09年购进并取得增值税专用发票可以抵扣进项税。
分类:专家答疑 时间:20090420
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19309. 关于分支机构的注销审计 [4%]
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...专家解答如下:是和总分机构一起做。国税发[2008]28号。
分类:专家答疑 时间:20090420
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19310. 固定资产报废 [4%]
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...于07年报废一批设备,当年未处理,挂待处理财产损溢科目.2008年我公司处理该笔待处理财产.请问: 1.若该批设备属正常报废,其损失可否在08年税前扣除?需不需要向税务机关报批? 2.若属提前报废呢,能否税前扣除?
分类:专家答疑 时间:20090420