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1931. 免征增值税开票、入账及申报 [10%]

...凭证入账： 借：应收账款 106万 贷：主营业务收入 100万 应交税费/增值税/销项 6万 免征增值税做账： 借： 应交税费/增值税/减免税款 6万 贷：营业外收入 6万 凭证附件附开具的免税普通发票记账联106万，如果我...

分类:专家答疑 时间:20200513

1932. 应付工资帐务处理 [10%]

...资800元/每人，实际发放900元/每人，应付工资年末为负数100元，汇算清缴时： 借：管理费用100 贷：应付工资100 是否正确，请回答。 06年我们想将每月实际发放工资数直接列支，我公司是下发薪，...

分类:专家答疑 时间:20060310

1933. 所得税问题 [10%]

...要进行勘察，05年与勘察企业订立了合同，并实际支付了100万元的勘察费，但该单位06年才开具发票，请问 1、支付的100万元勘察费能在05年所得税前列支吗？ 2、如果税局要求我们在05年所得税汇算时调增应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20060312

1934. 建筑业分包差额征税 [10%]

提出如下问题:我公司是总包单位接一工程100万，1，分包给分包单位70万，这个工程在异地，要预缴按差额征税，按30万预缴2%的增值税，回来抵我公司当地开票的增值税，分包方开给我公司的专票是否可抵扣，还是不抵扣了，我...

分类:专家答疑 时间:20200813

1935. 增值税算法哪个是正确的 [10%]

提出如下问题:甲方欲支付乙方货款100,050.00元，由于以前甲乙双方洽谈的增值税税率为13%，现甲方需要乙方开具税率为1%的增值税普通发票，故应将本次支付的货款按税率前后变化差额予以调整，即由支付货款100,050.00元调整为冲...

分类:专家答疑 时间:20200814

1936. 母公司转账土地给子公司纳税问题 [10%]

提出如下问题:母公司惠农物流以100万一亩的单价从政府拿到100亩地，现要转让给全资子公司兆农做房产开发,问题一：转让单价（含税下同）为100万 和120万时对于整个公司纳税哪个更合算？（假设兆农房产开发土地增值税清算时...

分类:专家答疑 时间:20201019

1937. 房地产公司售卖商品房，赠送客户消费券 [10%]

...销售，我们拿出部分不好受卖的房源跟客户商定售卖价款100万，同时赠送客户20万消费券，消费券是我们从一电商平台采购的；消费券分2年兑现，第一年兑现10万，第二年兑现10万。 问题：如没有将消费券与商品房按100万开在...

分类:专家答疑 时间:20201024

1938. 建安业已预缴未开票 [10%]

提出如下问题:建安业已经在项目所在地按100万销售额预缴2%，且这部分预缴税款已在增值税申报表四中发生。但我公司未在预缴的当月开具发票100万。请问需要在增值税申报时，在附表一申报未开票收入100万吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20201121

1939. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:我们是高企，假如我们第四季度利润是100万，可不可以暂估80万的费用或者成本，只交20万对应的企业所得税。因为我们研发费用汇算清缴的时候可以加计扣除75%差不多有80万。到时候汇算清缴调增，这样其实一冲...

分类:专家答疑 时间:20210110

1940. 增值税即征即退申报问题 [10%]

...该业务我单位享受超税负3%部分即征即退，发生销项税额100万元，进项税额10万元，软件销售额和增值税额单独核算。 目前2个业务都在增值税申报表主表申报，填报后应交税费=100-10-20=70万元。 但实际上考虑2个业务都是单独核...

分类:专家答疑 时间:20210114