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1931. 增值税算法哪个是正确的 [10%]

提出如下问题:甲方欲支付乙方货款100,050.00元，由于以前甲乙双方洽谈的增值税税率为13%，现甲方需要乙方开具税率为1%的增值税普通发票，故应将本次支付的货款按税率前后变化差额予以调整，即由支付货款100,050.00元调整为冲...

分类:专家答疑 时间:20200814

1932. 母公司转账土地给子公司纳税问题 [10%]

提出如下问题:母公司惠农物流以100万一亩的单价从政府拿到100亩地，现要转让给全资子公司兆农做房产开发,问题一：转让单价（含税下同）为100万 和120万时对于整个公司纳税哪个更合算？（假设兆农房产开发土地增值税清算时...

分类:专家答疑 时间:20201019

1933. 房地产公司售卖商品房，赠送客户消费券 [10%]

...销售，我们拿出部分不好受卖的房源跟客户商定售卖价款100万，同时赠送客户20万消费券，消费券是我们从一电商平台采购的；消费券分2年兑现，第一年兑现10万，第二年兑现10万。 问题：如没有将消费券与商品房按100万开在...

分类:专家答疑 时间:20201024

1934. 建安业已预缴未开票 [10%]

提出如下问题:建安业已经在项目所在地按100万销售额预缴2%，且这部分预缴税款已在增值税申报表四中发生。但我公司未在预缴的当月开具发票100万。请问需要在增值税申报时，在附表一申报未开票收入100万吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20201121

1935. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:我们是高企，假如我们第四季度利润是100万，可不可以暂估80万的费用或者成本，只交20万对应的企业所得税。因为我们研发费用汇算清缴的时候可以加计扣除75%差不多有80万。到时候汇算清缴调增，这样其实一冲...

分类:专家答疑 时间:20210110

1936. 增值税即征即退申报问题 [10%]

...该业务我单位享受超税负3%部分即征即退，发生销项税额100万元，进项税额10万元，软件销售额和增值税额单独核算。 目前2个业务都在增值税申报表主表申报，填报后应交税费=100-10-20=70万元。 但实际上考虑2个业务都是单独核...

分类:专家答疑 时间:20210114

1937. 转让股份个税问题 [10%]

提出如下问题:尊敬的老师：我公司有未分配利润100万，A股东持股95%，B股东持股8%，C股东持股2%，现在A股东要转让10%的股份给B股东，账面上的100万未分配利润是不是一定要按现有比例分配完？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210115

1938. 会计准则收入确认问题 [10%]

...同），至2021年1月止，已全部送货安装，于2020年11月已收100万元，现因此项目为事业单位要财评审计通过后方能结算，具体金额未知，故公司只计入了已收的100万元，其他因结算金额不可预计而末计，现此股东要求全部计入清算...

分类:专家答疑 时间:20210208

1939. 所得税纳税申报 [10%]

提出如下问题:老师您好 以前年度少提费用100万元，本年用前年度损益调整科目调减100万元费用，以前年度损益调整转本年利润后无余额，所得税汇算清缴时调减这100万怎么申报? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务...

分类:专家答疑 时间:20210317

1940. 增值税、所得税 [10%]

...理： 借：应收账款——客户 106 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业务成本 100 应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借...

分类:专家答疑 时间:20210323