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1931. 自然人新设成立的加油站的涉税问题 [10%]

...企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20200408

1932. 税费全部由对方公司承担 [10%]

...题:我公司是房地产公司，将房产卖给A单位，假设房款为1000万元，合同约定增值税、土增税等所有税款全部由A公司承担，假设全部税款为100万元，请问收到A公司转来的100万元税款在会计账务上和税务上如何处理呢？报税时计税...

分类:专家答疑 时间:20200424

1933. 银行承兑汇票账务处理 [10%]

...位开具出的电子银行承兑汇票账务处理？例：我单位入池100万承兑开具出20万承兑，如何做账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:票据入池： 借：其他应收款 100 贷：应收票据-承兑汇票 100 开出电子银行承兑汇票...

分类:专家答疑 时间:20200507

1934. 免征增值税开票、入账及申报 [10%]

...凭证入账： 借：应收账款 106万 贷：主营业务收入 100万 应交税费/增值税/销项 6万 免征增值税做账： 借： 应交税费/增值税/减免税款 6万 贷：营业外收入 6万 凭证附件附开具的免税普通发票记账联106万，如果我...

分类:专家答疑 时间:20200513

1935. 应付工资帐务处理 [10%]

...资800元/每人，实际发放900元/每人，应付工资年末为负数100元，汇算清缴时： 借：管理费用100 贷：应付工资100 是否正确，请回答。 06年我们想将每月实际发放工资数直接列支，我公司是下发薪，...

分类:专家答疑 时间:20060310

1936. 所得税问题 [10%]

...要进行勘察，05年与勘察企业订立了合同，并实际支付了100万元的勘察费，但该单位06年才开具发票，请问 1、支付的100万元勘察费能在05年所得税前列支吗？ 2、如果税局要求我们在05年所得税汇算时调增应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20060312

1937. 建筑业分包差额征税 [10%]

提出如下问题:我公司是总包单位接一工程100万，1，分包给分包单位70万，这个工程在异地，要预缴按差额征税，按30万预缴2%的增值税，回来抵我公司当地开票的增值税，分包方开给我公司的专票是否可抵扣，还是不抵扣了，我...

分类:专家答疑 时间:20200813

1938. 增值税算法哪个是正确的 [10%]

提出如下问题:甲方欲支付乙方货款100,050.00元，由于以前甲乙双方洽谈的增值税税率为13%，现甲方需要乙方开具税率为1%的增值税普通发票，故应将本次支付的货款按税率前后变化差额予以调整，即由支付货款100,050.00元调整为冲...

分类:专家答疑 时间:20200814

1939. 母公司转账土地给子公司纳税问题 [10%]

提出如下问题:母公司惠农物流以100万一亩的单价从政府拿到100亩地，现要转让给全资子公司兆农做房产开发,问题一：转让单价（含税下同）为100万 和120万时对于整个公司纳税哪个更合算？（假设兆农房产开发土地增值税清算时...

分类:专家答疑 时间:20201019

1940. 房地产公司售卖商品房，赠送客户消费券 [10%]

...销售，我们拿出部分不好受卖的房源跟客户商定售卖价款100万，同时赠送客户20万消费券，消费券是我们从一电商平台采购的；消费券分2年兑现，第一年兑现10万，第二年兑现10万。 问题：如没有将消费券与商品房按100万开在...

分类:专家答疑 时间:20201024