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1931. 投资损失税前扣除是否需要备案 [23%]

...投资38万元，A公司一直没有业务处于亏损状态，A公司于2018年12月办理完税务和工商注销，我公司投资损失怎么处理？扣除前需要到税务局备案吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 税法规定，企业经...

分类:专家答疑 时间:20190311

1932. 合同签订日期和确认费用日期 [23%]

提出如下问题:我公司2018年12月1日与A公司签订采购合同，约定10日内付款。但一直拖到今年三月我公司才支付货款。对方当月给我们开具发票。我们将费用列支在三月，对方也是在三月确认收入。这样子有税务风险吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20190312

1933. 工业地产、科技孵化基地方面 [23%]

...孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知 财税〔2018〕120号 一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房...

分类:专家答疑 时间:20190315

1934. 关于新设立企业帐务处理 [23%]

提出如下问题:2018年12月新注册一家公司，发生的费用可以列入长期待摊费用－开办费中（下列招待费、办公费、研发费用等），待企业开始生产经营，再进行结转分摊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， “...

分类:专家答疑 时间:20190323

1935. 补缴增值税问题 [23%]

...出如下问题:其他应收款，应付款中有集团内公司往来.但2018年底已无余额, 是否还有风险?如税务稽查是否会涉及补缴增值税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企...

分类:专家答疑 时间:20190402

1936. 建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ [23%]

...2月完工作为固定资产入账处理。2017年1月开始计提折旧，2018年5月停止计提折旧，待捐赠再处理。请问这建筑能作固定资产不？如果不能作资产，该如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这项建筑可以作...

分类:专家答疑 时间:20190402

1937. 增值税红充 [23%]

提出如下问题:如果2018年12月税率开错了，现在开红充，对开票方和接受发票方有什么影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:双方可以通过以前年度损益调整科目进行账务处理，其他没有影响。

分类:专家答疑 时间:20190403

1938. 更正增值税申报 [23%]

提出如下问题:跨省项目，更正2018年12月收入。未开票收入。现在2019年4月份，更正未开票项目，跨省项目，税金缴那里？？， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：一般发票是在公司注册地开具，如果是劳务可以...

分类:专家答疑 时间:20190416

1939. 资产重组下的销项抵减 [23%]

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价...

分类:专家答疑 时间:20190421

1940. 长期待摊费用结转当年如何进行企业汇算清缴申报 [23%]

...:老师您好，我是一个小规模纳税人企业（物业公司），2018年年末将之前的长期待摊费用与12月份一次性结转至管理费用-开办费，当年如何进行企业汇算清缴申报，涉及到工资薪金支出及纳税调整明细表，填写数据时，工资薪金...

分类:专家答疑 时间:20190426