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1931. 预付账款货未收发票也没有收到物资应该如何处理 [8%]

提出如下问题:我司有几笔2016-2021年预付账款，没有收到货物也没有收到发票，现在对方公司联不上，在天眼查到的结果是”存续“”失信惩戒对像“。请问应该如何冲销这些账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能冲...

分类:专家答疑 时间:20230724

1932. 房产税务问题咨询 [8%]

提出如下问题:A房地产公司是老项目，2021年将房产200万出售给B公司，征收率5%，B公司作为固定资产入账。2023年B公司将该房产250万元出售给第三方，是按征收率5%，还是按税率9%纳税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20230827

1933. 建筑公司的设备采购合同 给对方开票13个点还是9个点 [8%]

提出如下问题:合同名称为：XX地方2021-2023年电灌站建设改造项目设备采购合同 合同里面的内容 是以具体产品名称、单价、数量构成主合同金额。我理解的是我们虽然是建筑公司，但是此项合同的发票我们要按13个点来开，具体...

分类:专家答疑 时间:20230919

1934. 关于地产项目报建时缴纳城市基础设施配套费，是否需要补缴契税 [8%]

...契税法若干事项执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2021年第23号)第二条第五款的规定，土地使用权出让的，计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费...

分类:专家答疑 时间:20230921

1935. 财政部、国家发展改革委印发《关于继续执行部分行政事业性收费、政府性基金优惠政策的公告》 [8%]

...医疗器械注册费的公告》（财政部 国家发展改革委公告2021年第9号）和《财政部关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号）第三条规定的地方水库移民扶持基金政策。　　特此公告。 　　  　　

财政部 国家发展改革委公告2023年第45号 　　 分类:综合税收政策 时间:20230927

1936. 屠宰加工业核定抵扣增值税问题 [8%]

...公告》（国家税务总局河北省税务局 河北省财政厅公告2021年第2号）附件一乳制品制造等试点行业、产品名称、耗用农产品及扣除标准规定，猪屠宰产品（不含猪毛、猪血）使用投入产出法生猪单耗量为1.1028（每吨），那猪血的...

分类:专家答疑 时间:20231011

1937. 代开租赁发票问题 [8%]

...纳税人，租赁个人商铺，个人去税务局代开租赁费发票。2021.9月开租赁费专票（发票价税合计）47500元，房产税4071.43元；2023.6月开发票租赁费专票价税合计22万元，房产税10476.19元（跟增值税一样金额），请问怎样计算出来的房...

分类:专家答疑 时间:20231024

1938. 增值税加计抵减怎么入账 [8%]

...39号，以下简称“第39号公告”）规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题...

分类:专家答疑 时间:20231204

1939. 农产品试点纳税人核定扣除 [8%]

提出如下问题:老师，我公司是白酒生产企业，适用财税2021年38号文的农产品试点纳税人核定扣除范围。购进农产品直接用于生产采用投入产出法核定扣除。现在有个疑问，购入农产品直接用于销售的，采用核定扣除，那么对于...

分类:专家答疑 时间:20231218

1940. 关于企业间借款合同利息 [8%]

...次还本付息，到期日为2023年12月31日。合同执行过程中，2021年、2022年收取利息的一方未开发票，支付利息的一方己计提利息并所得税前扣除，2023年12月31日合同到期。因为利息金额过大，一下子开不出来这么多利息发票（主要交...

分类:专家答疑 时间:20231222