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1931. 试同销售抹帐处理 [7%]

...5套还欠款，由我单位出售后还债。合同上写明每套单价60万元。我单位按单价55万元售出，收到房款275万元。按300万元，视同销售交纳的营业税等。请问：1、按合同少卖的25万元，进入营业外支出? 2、还是减少欠A单位25万。（我...

分类:专家答疑 时间:20100117

1932. 递延所得税问题 [7%]

...> 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务哪些是递延所得税资产，哪些是递延所得税负债，分录处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100122

1933. 股权转让所得 [7%]

...负债总额1000万,资收资本3200万,未分配利润800万,转让价为4600万,上交转让所得税4600-3200-800=600*10%=60万元).(已交) 2..2010年2月份,国家税务局我地方局依国税函[2009]698号文件,要求我们补缴转让所得税4600-3200=1400*10%=140-60=80万...

分类:专家答疑 时间:20100310

1934. 核定征收和查账征收企业所得税 [7%]

...r>我公司2009年是核定征收所得税，年底收入120万元，利润60万元，如按核定征收应缴纳3.6万元所得税，但专管员说要按高税率收税，按60万元的25%收税，即要缴纳15万元所得税，而且不能抵扣以前年度的亏损，他的说法是否有依据...

分类:专家答疑 时间:20100329

1935. 是否开具发票 [7%]

... 我公司与对方签订新药技术转让合同，付给对方转让费60万元，对方已开具发票60万元，由于国家政策问题合同不能继续履行，按合同规定此款应全额退还我公司并付利息2万元。我公司现已收到退回款48.5万元，并出具了收款收...

分类:专家答疑 时间:20100331

1936. 城镇土地税 [7%]

...分别纳税 例如：几个单位共有一块土地使用权，一方占60％，另两方各占20％，如果算出的税额为100万，则分别按60、20、20的数额负担土地使用税。 一、计税依据 　　以实际占用的土地面积为计税依据。 　　1、凡有由省、...

分类:专家答疑 时间:20100406

1937. 注册资本帐务处理 [7%]

...关信息都做了变更，该公司原注册资本40万，买入后增资60万变为100万。税务说相当于新公司让重新建帐。问增资60万有单据可进行会计处理，以前40万如何进实收资本？差额是否交税，交哪些？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100406

1938. 再问外商个人所得税 [7%]

...清算业务企业所得税处理若干问题的通知 财税〔2009〕60号 五、企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务，按规定...

分类:专家答疑 时间:20100407

1939. 个人所得税扣减问题 [7%]

...提出如下问题:老师，您好！第一：根据国税发（2008）60号文规定，我公司党员在2008年缴纳的抗震救灾特殊党费，在2008年计算个人所得税时没有扣除，请问现在可以扣除吗？第二：根据国税发（2008）60号文规定，党员个人的...

分类:专家答疑 时间:20100408

1940. 工程承包后分包的营业税问题 [7%]

...营业税了是吧？那具体我们这边怎么作会计分录，如果按60万交纳营业税的话，那我的主营业务收入和所交税金不是不成比例了吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分包出去的不缴纳...

分类:专家答疑 时间:20100420