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1941. 会计准则收入确认问题 [10%]

...同），至2021年1月止，已全部送货安装，于2020年11月已收100万元，现因此项目为事业单位要财评审计通过后方能结算，具体金额未知，故公司只计入了已收的100万元，其他因结算金额不可预计而末计，现此股东要求全部计入清算...

分类:专家答疑 时间:20210208

1942. 所得税纳税申报 [10%]

提出如下问题:老师您好 以前年度少提费用100万元，本年用前年度损益调整科目调减100万元费用，以前年度损益调整转本年利润后无余额，所得税汇算清缴时调减这100万怎么申报? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务...

分类:专家答疑 时间:20210317

1943. 增值税、所得税 [10%]

...理： 借：应收账款——客户 106 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业务成本 100 应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借...

分类:专家答疑 时间:20210323

1944. 客户仅支付98%款项 [10%]

提出如下问题:小规模纳税人，开票给对方100万，对方只支付98万，原因是对方出具通告付款周期是2个月，按100%支付，如果要紧急支付，则仅支付98%。 则我司会计处理和申报纳税如何处理？ 是否2%进费用，增值税申报还是按10...

分类:专家答疑 时间:20210407

1945. 价外费用是否缴纳土地增值税 [10%]

...、土增税等所有税款全部由A公司承担，假设全部税款为100万元，请问收到A公司转来的100万元税款时该笔款是否需要缴纳土地增值税呢？有税收依据吗？感谢解答。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:土地增值税暂行条例...

分类:专家答疑 时间:20210506

1946. 对于一次收款,长期提供服务的收入递延问题 [10%]

...:老师您好! 我公司年初收取全年房屋租赁收入100万元,并且已对租房户开据房屋租赁发票.根据财税[2003]16号文件规定,我们按100万元缴纳营业税金及附加、印花税、房产税，将房屋租赁收入100万元按12月平均计入各月收...

分类:专家答疑 时间:20060329

1947. PPP项目开票税收问题 [10%]

...我公司A及其他相关单位应如何开票交税？ 1、安装材料100万购买开票：材料供应商——B（A公司的联合投标施工单位）——A——政府单位C； 2、设备100万购买开票：设备供应商——A——政府单位C； 3、安装费100万开票：A——...

分类:专家答疑 时间:20210602

1948. 商业企业满额赠券活动 [10%]

...业零售企业，最近商场过节为促进销售，做了满额赠活动1000送100储值卡，想咨询一下老师，关于送的100元我司是按费用处理还是按折扣处理正确，对企业更有利并请老师告之相关文件依据？谢谢~~~ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20210610

1949. 转让股份需要缴纳什么税？ [10%]

...:公司实收资本是900万，个人股东持有20%的股份，已出资100万，现以100万转让已出资的部分，6月报表所有者权益是675万，现在转让需要缴纳什么税？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：属于自然人转让...

分类:专家答疑 时间:20210707

1950. 公司投资资产划转 [10%]

...一下，A公司投资一个个体工商户，个体工商户开店用了100万，然后公司领导要求把这个个体工商户换成一个A公司的分公司，那么请问一下这个100万怎么才能作为分公司的投资款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分公司...

分类:专家答疑 时间:20210826