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1941. 建安业已预缴未开票 [10%]

提出如下问题:建安业已经在项目所在地按100万销售额预缴2%，且这部分预缴税款已在增值税申报表四中发生。但我公司未在预缴的当月开具发票100万。请问需要在增值税申报时，在附表一申报未开票收入100万吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20201121

1942. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:我们是高企，假如我们第四季度利润是100万，可不可以暂估80万的费用或者成本，只交20万对应的企业所得税。因为我们研发费用汇算清缴的时候可以加计扣除75%差不多有80万。到时候汇算清缴调增，这样其实一冲...

分类:专家答疑 时间:20210110

1943. 增值税即征即退申报问题 [10%]

...该业务我单位享受超税负3%部分即征即退，发生销项税额100万元，进项税额10万元，软件销售额和增值税额单独核算。 目前2个业务都在增值税申报表主表申报，填报后应交税费=100-10-20=70万元。 但实际上考虑2个业务都是单独核...

分类:专家答疑 时间:20210114

1944. 转让股份个税问题 [10%]

提出如下问题:尊敬的老师：我公司有未分配利润100万，A股东持股95%，B股东持股8%，C股东持股2%，现在A股东要转让10%的股份给B股东，账面上的100万未分配利润是不是一定要按现有比例分配完？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210115

1945. 会计准则收入确认问题 [10%]

...同），至2021年1月止，已全部送货安装，于2020年11月已收100万元，现因此项目为事业单位要财评审计通过后方能结算，具体金额未知，故公司只计入了已收的100万元，其他因结算金额不可预计而末计，现此股东要求全部计入清算...

分类:专家答疑 时间:20210208

1946. 所得税纳税申报 [10%]

提出如下问题:老师您好 以前年度少提费用100万元，本年用前年度损益调整科目调减100万元费用，以前年度损益调整转本年利润后无余额，所得税汇算清缴时调减这100万怎么申报? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务...

分类:专家答疑 时间:20210317

1947. 增值税、所得税 [10%]

...理： 借：应收账款——客户 106 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业务成本 100 应交税费——销项税 6 贷：应付账款——A公司 106 3、收到财政补贴时： 借...

分类:专家答疑 时间:20210323

1948. 客户仅支付98%款项 [10%]

提出如下问题:小规模纳税人，开票给对方100万，对方只支付98万，原因是对方出具通告付款周期是2个月，按100%支付，如果要紧急支付，则仅支付98%。 则我司会计处理和申报纳税如何处理？ 是否2%进费用，增值税申报还是按10...

分类:专家答疑 时间:20210407

1949. 价外费用是否缴纳土地增值税 [10%]

...、土增税等所有税款全部由A公司承担，假设全部税款为100万元，请问收到A公司转来的100万元税款时该笔款是否需要缴纳土地增值税呢？有税收依据吗？感谢解答。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:土地增值税暂行条例...

分类:专家答疑 时间:20210506

1950. 对于一次收款,长期提供服务的收入递延问题 [10%]

...:老师您好! 我公司年初收取全年房屋租赁收入100万元,并且已对租房户开据房屋租赁发票.根据财税[2003]16号文件规定,我们按100万元缴纳营业税金及附加、印花税、房产税，将房屋租赁收入100万元按12月平均计入各月收...

分类:专家答疑 时间:20060329