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1941. 工会经费在所得税前抵扣问题 [8%]

...符合规定，2010年汇算清缴的时候应当调增应纳税所得额200万元，应当补纳企业所得税200*25%元，是的应当予以冲回。通过以前年度损益调整处理，并补交企业所得税。借：其他应付-工会经费，贷：以前年度损益调整；借：以前年...

分类:专家答疑 时间:20111207

1942. 有关递延所得税资产确认问题 [8%]

...今年亏损100万元，另对外投资，按投资比例确认投资亏损200万元，那我司今年确认递延所得税资产时，是按100万*25%确认，还是按300万*25%确认呢？原因是什么，请老师解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20111223

1943. 保安奖金账务处理 [8%]

...劳务费给保安大队。另外我公司又给保安个人每人发奖金200元，这200元应做管理费用那个子目更合理，我一直做管理费用工津，进了应付职工薪酬。我总觉得不妥，请指教。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20111225

1944. 这样处理合适吗 [8%]

...值税专用发票吗？ 2、甲公司以设备抵押从银行贷款200万，到期无力偿还，银行通过拍卖公司将设备拍卖，乙公司买进，请问甲、乙公司账务如何处理，涉及哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20111226

1945. 公司注销的税务问题 [8%]

...办理注销,按流程走到税务局审查后,说公司有一笔往来款200万(其他应收款)要按贷款利率计算利息收入交所得税约3万左右,该公司自08年8月成立以来一直都没有任何业务,也没有一分钱的收入,只有10多的开办费,如果要交这笔税款太...

分类:专家答疑 时间:20111229

1946. 当月工资与一次性奖金 [8%]

...=red>提出如下问题:如例子：当月工资5600元（社保200）纳个税85元，而当月奖金10000元，按一次奖金计算300，合计个税385元.另一方法，把当月资5600+奖金10000当成一次性奖金计算并扣减当月未减的社保200和3500得个税357.明显...

分类:专家答疑 时间:20120104

1947. 境外公司所得税抵减问题 [8%]

...0%），境外C公司拥有B公司25%的股份。B公司于2011年分配了2008年至2010年度股利2000万给境外公司C，B公司分配股利给C公司时按10%预缴了代扣C公司所得税200万，境外C公司收到1800万元股利后在境外未缴纳相应税费，而将1800万元分配...

分类:专家答疑 时间:20120130

1948. 土地租赁费的问题 [8%]

...费用或成本吗？2：租赁500亩地，现只种了300亩地，空余200还没有项目。请问300亩的地租费计入生物资产成本，200亩的地租费应该计入管理费用--地租费吗？300亩地在11年6月-10月没种葡萄前的地租费是不是也进管理费用？...

分类:专家答疑 时间:20120228

1949. W食品公司 [8%]

...国对大蒜出口的保护价是1000元/T，中国的大蒜市场价是1200元/T。韩国客户想避开韩国高额关税，和中国W食品公司商谈，按中国的保护价1000元/T做出口单据，另把200元/T的差价及200元差价的退税损失，带美元现金给W食品公司补偿...

分类:专家答疑 时间:20120402

1950. 差价补偿风险 [8%]

...国对大蒜出口的保护价是1000元/T，中国的大蒜市场价是1200元/T。韩国客户想避开韩国高额关税，和中国W食品公司商谈，按中国的保护价1000元/T做出口单据，另把200元/T的差价及200元差价的退税损失，带美元现金给W食品公司补偿...

分类:专家答疑 时间:20120402