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1941. 缴纳企业所得税问题 [23%]

提出如下问题:老师，您好，我公司在2018年12月计提了一笔费用20万，但是在5月份前已经确认了该笔费用收不到发票，现在有两个问题。第一、请问我在填报年所得税时调增应该填写在哪一栏？ 第二，我把该笔费用调增交了所得...

分类:专家答疑 时间:20190515

1942. 企业所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:2018年12月计提的工资、社保、工会经费等，在次年汇算清缴前支付，这些需要纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要调整。

分类:专家答疑 时间:20190522

1943. 申报年度汇算清缴 [23%]

...缴遇到一个紧急的问题想请你帮忙问一下老师， 我公司2018有两百多的万的预收账款，如果这两百多确认为收入，那增值税的税金要不要计提?如果不转成收入，那预收账款会有那些风险? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20190523

1944. 企业所得税 [23%]

...下问题:您好老师！2017年计提的年终奖，部份发放时间为2018年12月，去年在做所得税汇算时已将此部份金额在税前扣除，今年在做所得税汇算时此部份金额是否可以加进去在税前扣呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20190523

1945. 集团公司资本公积增加咨询 [23%]

...偿划转至集团公司，集团公司按A公司账面净资产入账。2018年1月1日，根据国资委安排，A公司再次无偿划出至其他。分录如下：（数据为虚拟之数据） 借：长期股权投资-A公司 100M 贷：资本公积-A公司 100M 问：由于涉及国...

分类:专家答疑 时间:20190604

1946. 股权划转印花税 [23%]

...持某公司100%股权无偿划转给母公司，股权协议基准日为2018年12月31日，请问该无偿划转行为需要母子公司双方需要缴纳印花税嘛，如果需要缴纳计税依据及金额是多少。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根...

分类:专家答疑 时间:20190611

1947. 政府资金未到位，未交企业所得税。 [23%]

...万元的企业所得税。但因政府奖励资金一直没有到位，到2018年也未到位，所以也没有缴此笔税款。 　　虽然申报了所得税，没有资金缴纳，税局也一直做欠税处理。请问该公司如何处理此涉税业务？谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190614

1948. 关于印花税问题 [23%]

提出如下问题:我公司于2018年12月份按权益法确认了一笔股份支付费用：借：管理费用 100 万 贷：资本公司-其他资本公积 100万，请问这笔资本公积需要交纳印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资本公积增加...

分类:专家答疑 时间:20190703

1949. 所得税税前扣除问题 [23%]

...共享单车供给OFO(小黄车）至2017年底欠我司货款1770万元，2018年我司提起拆讼，北京市海淀区人民法院出具了民事调解书，OFO承诺在2019年分12期归还我司欠款，但半年过去仍然没有支付，也申请了强制执行，但已没有任何财产可...

分类:专家答疑 时间:20190717

1950. 江苏省总工会关于进一步明确小微企业暂缓收缴工会经费的通知 [23%]

...会《关于小微企业暂缓收缴工会经费的通知》（苏工办〔2018〕8号）同时废止。

苏工办[2019]73号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20190820