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1951. 关于出口业务 [10%]

...续几个月，比如说客户要求卖价为80万，但是我们希望是100万不断的进行协商。这种情况下先按100万的金额申报出口了，最后只收到80万的货款。 1） 那我们应该什么时候确认销售收入 2） 如果一开始已确认了销售收入100...

分类:专家答疑 时间:20211021

1952. 并购重组 [10%]

...些事项？ 2、 A 企业给B 企业开不征税发票200万后，余下100万开什么项目发票好？假如余下100万开商誉发票，那么这100万（商誉）交企业所得税吗？税法对商誉又有什特殊要求？ 3、 就其上例，该怎样进行会计实务处理。（怎么...

分类:专家答疑 时间:20211102

1953. 工伤赔偿分录问题 [10%]

...题:我公司是建安公司出现工伤事故，公司先垫付赔偿款100万，后几个月收到保险公司赔偿60万，这部分差额40万能否在企业作为支出列支，如何做分录？公司垫付时做借：营业务外支出100 贷银行存款100，收到保险公司赔偿时借：...

分类:专家答疑 时间:20220113

1954. 房地产企业买房赠送的面积的税务处理 [10%]

...证的，但我们的销售合同上也是120平方米 ，合同总价为100万元，请问赠送面积部分我们是否需要按无偿赠送视同销售？还是不用视同销售，应该100万元确认销售收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 只有无偿赠送...

分类:专家答疑 时间:20220125

1955. 小型微利企业 [10%]

...号）规定：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳...

分类:专家答疑 时间:20220324

1956. 合同印花税计税金额？ [10%]

...货物买卖合同，合同总价款113万 元，并注明不含税金额100万元，13%增值税13万元，则合同计税依 据为100万元。需要缴纳印花税100万*0.0003=300元。 以上说法是否必须在合同中区分不含税与税金金额？否则按合同总额交印花税？ ...

分类:专家答疑 时间:20220413

1957. 施工结算按扣项后还是扣项前来开具发票 [10%]

提出如下问题:施工结算100万元，施工方承担水电费10万元，施工方按90万元开具发票还是按100万元开具发票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按100万开具发票，即按结算金额开票。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20220819

1958. 请问老师账面库存商品中的复印机如何处理？ [10%]

...如下问题:我们北京公司是商品流通企业，库存商品中有100台复印机，己经租赁给各地经销商了，每月经销商统计复印张数，计算复印费金额，从银行账户汇款给北京公司银行账户，北京公司给经销商开发票做收入。 实际北京公...

分类:专家答疑 时间:20220921

1959. 投入的实收资本大于注册资本，如何做账 [10%]

...我公司是刚成立，股东投入的实收资本200万大于注册资本100万，如何做账? 按超出部分做其他应付款吗？或超出部分我可以做资本溢价吗？资本溢价到时候转增实收资本是不是受益人要交个税?还有溢价转增资本，导致注册资本...

分类:专家答疑 时间:20221013

1960. 股东投入资本超出注册资本可以退还吗？ [10%]

...我公司是刚成立，股东投入的实收资本200万大于注册资本100万，股东出资金额没有作出任何约定，超出部分可退回股东吗？ 以下是上次我提问老师给的答案: 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 超出部分应计入资本公...

分类:专家答疑 时间:20221014