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1951. 房地产企业稽查 [29%]

...你好！我是一家外商企业的房地产开发企业2009年成立，2013年开始销售，企业所得税认定为按15%的利润率核定征收，现在国税稽查的拿出国税发[2009]31号文给我们看，说要稽查2009-2013的账务，按查账征收补税，请问这合不合法规...

分类:专家答疑 时间:20140620

1952. 集团公司从子公司分得利润分红款免税问题 [29%]

...子公司为集团公司的全资子公司。账面净利润为2012年、2013年累积的账面净利润，现2013年度所得税汇算清缴已完毕） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、符合条件的居民企业之间的股...

分类:专家答疑 时间:20140709

1953. 企业所得税相关问题 [29%]

...nt>提出如下问题:集团公司准备分配下属子公司2012年及2013年度的全部净利润（子公司盈余公积已提足），请问，是按子公司2012年、2013年的利润表上反映的净利润金额分配，还是按年度所得税汇算清缴表上的应纳税所得额减去...

分类:专家答疑 时间:20140710

1954. 取得发票滞后所得税扣除问题 [29%]

提出如下问题:老师：我单位2013年付租金未取得发票，未调整，2014年7月取得发票日期是2014年7月，可以追溯到2013年扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、...

分类:专家答疑 时间:20140716

1955. 土增值税清算 [29%]

...划许可证有4栋，1、2、3、4分别于2010年、2011年、2012年、2013年取得预售许可证，该项目单位销售未超过85%，现主管税务局以预售许可证取得时间超过3年要求对已销售部分进行清算，请问有依据吗？我2012年、2013年取得的预售许可...

分类:专家答疑 时间:20140724

1956. 差额计销售收入的账务处理 [29%]

...下问题:我公司是营改增企业，其销售额的计算符合（2013）106号要求：“试点纳税人提供知识产权代理服务、货物运输代理服务和代理报关服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或...

分类:专家答疑 时间:20140804

1957. 关于分配红利代扣代缴所得税 [29%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是上市公司，在2013年会计利润是正的，因以前前度有可抵扣亏损，所以所得税汇算后仍有可抵扣亏损，我公司对2013年做出了股利分配政策，请问老师，支付给境内企业的红利还需要代扣...

分类:专家答疑 时间:20140808

1958. 关于开具销售不动产发票 [29%]

...价格起伏较大，2011年有2900多元，2012年有3500元左右的，2013年-2014年有4100左右的，2013年4月房屋应竣工验收，由于各种原因综合验收手续在2014年6月才办理完毕，我公司7月份向主管税务所提交业主购房名单，税务专管员提出我公...

分类:专家答疑 时间:20140813

1959. 已完工并结转成本的开发产品多出配套设施成本 [29%]

...地产项目在2011年开始预售，2012年完工并结转收入成本，2013年多出工程款80万元，请问多出的成本怎样分摊？怎样在2013年汇算清缴时税前扣除？汇算清缴报表该如何填写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140815

1960. 关于试生产期间费用 [29%]

...r>我公司2011年开始筹建“充填开采”一种新型采煤工艺，2013年10月份竣工。今年7月份才出了审计报告，按审计报告这个项目已结转固定资产，固定资产分建安投资和设备两部分，但一直没有正式投产（处于试生产状态），请问...

分类:专家答疑 时间:20140820