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19601. 单位招用重点人员抵减增值税问题 [24%]

提出如下问题:我单位2024年1-10月招用脱贫和失业人员已抵减完增值税，11月和12月2个月增值税都留底，请问11月和12月应抵减增值税的金额能结转到2025年抵减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：留抵税额可以结转...

分类:专家答疑 时间:20250222

19602. 职工教育经费 [24%]

...4;  9.职工岗位自学成才奖励费用；     10.职工教育培训管理费用；     11.有关职工教育的其他开支。 因此 ，可以以现金形式发放，但是要与员工当月取得工资合并，计算缴纳个人所得税。谢...

分类:专家答疑 时间:20250225

19603. 计提存货减值货物以形式废品处理 [24%]

提出如下问题:您好老师，我公司10多年前购买的商品。因多种原因一直未销售出去，目前属于市场淘汰商品。去年全部计提了存货跌价准备。今年以废品的形式通过宜企拍出售。如何进行账务处理？有哪些税收风险？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250318

19604. 内部承包核算 [24%]

...位把本局的机械内部承包给机械队，要求机械队每年上缴10万元管理费。当机械队为公路工程股提供劳务时，采用结算价格进行结算，公路工程股开出机械工作台班计算单给机械队，机械队拿台班计量单和机械队的费用开支到财...

分类:专家答疑 时间:20060819

19605. 房产税应税时间问题 [24%]

...进行了一些防爆和监控设施的施工，对应的发票于2023年10月入账，2025年4月竣工验收，请问这笔施工需要计入房产税原值吗？如果需要，我们应该从哪个时间开始计算缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开始缴纳房...

分类:专家答疑 时间:20250423

19606. 房屋出租 房产税 [24%]

...税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知》(国发[1994]10号)的规定，中外合资经营企业的自有房产，应按1951年颁布的《城市房地产税暂行条例》的规定，缴纳城市房产税。中外合作经营、外商独资经营的企业或单位，其房地产...

分类:专家答疑 时间:20060824

19607. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [24%]

...式，严格遵循申报要求‌，企业可以在7月预缴申报、10月预缴申报或汇算清缴时选择享受加计扣除政策‌

分类:专家答疑 时间:20250515

19608. 高新技术企业税收优惠政策 [24%]

... 税率优惠 享受15%优惠税率，相比普通企业25%税率降低10个百分点 研发费用加计扣除 未形成无形资产：按实际发生额100%加计扣除； 形成无形资产：按成本200%摊销。 技术转让所得税收优惠 收入≤500万元：免征企业...

分类:专家答疑 时间:20250527

19609. 房屋违约金要交房产税吗 [24%]

提出如下问题:老师您好，我司有一处厂房出租期限10年，在未到期前承租房违约，不在租赁，当时有交违约保证金20万，请问：1、收取的违约保证金开具发票类目应开什么？2、收取的20万违约金需交房产税吗？还是按违约金开票...

分类:专家答疑 时间:20250826

19610. 税率是否正确 [24%]

提出如下问题:我公司2019年10月14日收到一张普通发票，北京市的，应税劳务服务名称：信息技术服务*质保服务费，税率是5%，是否正确。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司上述业务，如果是软件开发企业销...

分类:专家答疑 时间:20250918