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19651. 股权转让企业所得税 [30%]

...缴管理暂行办法》（国税发[2009]3号，该《办法》于2009年1月1日起执行。印花税参考文件财税[2003]183号，我们认为属于企业改制免于贴花，是否正确。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20091207

19652. 企业所得税汇算清缴 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、开具的增值税发票由于超过90天而被购货方退回，不能红冲的销项税额，是否可以在企业所得税前列支。 2、2009年12月31日，账面应付职工薪酬---工资中有余额，但是此...

分类:专家答疑 时间:20091210

19653. 股权转让个人所得税 [30%]

...题:建安企业（有资质）包工包料提供建安服务 1、股权转让个人所得税 今年出台1个针对“股权转让个人所得税”及目前地税强调“股权转让个税”的自查，牵涉到很多企业，目前是怎样处理？ 2、建安企业（...

分类:专家答疑 时间:20091214

19654. 送礼如何会计处理 [30%]

...会员提出如下问题:老师：有三个问题请教 1、购烟酒送人能否直接做，借：管理费用—招待费？如视同销售，会计分录又如何？ 2、12月份预提的费用，是否只要次年汇算清缴前付款就能入费用？如12月工资次...

分类:专家答疑 时间:20091215

19655. 所得税处理 [30%]

...家生产型外商投资企业,位于深圳福田保税区.我司成立于1997年,享受企业所得税"两免三减半",但是一直到2007年底,由于未获利,我司一直没有享受此税收优惠政策.根据国税发(2007)39号文件. 1>请问对此现象我公司是不是可...

分类:专家答疑 时间:20091223

19656. 关于融资租赁 [30%]

...后因贷款办不下来，想改为融资租凭方式，请问： 1、若改用融资租赁方式，厂家已开出的增值税发票是否要退回厂家，改由租凭公司每月开具租金发票给我司？ 2、已经支付给厂家的首付款，要如何处理，是否...

分类:专家答疑 时间:20091225

19657. 所得税纳税调整 [30%]

...三免两减半，2009年为免税期。 2009年公司发生：1、少量废旧物资销售，已做收入并计增值税销项税额； 2、收到当地政府费用退回（如白蚁防治费），另外收到当地政府投资奖励、技术改造补助等，公司已做收入...

分类:专家答疑 时间:20091226

19658. 分红及扣税 [30%]

...分配 我司打算年末进行利润分配，也就是以12月31日结账日的累计利润，按各董事的出资比例进行分配。 1、请问可否在12月帐里体现利润分配？（还是说得等到明年1月才能做利润分配？） 2、因...

分类:专家答疑 时间:20091231

19659. 关于职工离厂后补助的事宜 [30%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师你好！ 1、我公司民营企业，所用员工多数是农民工，公司和员工签订合同时，部分员工不愿意缴纳养老统筹，公司只有和员工协商，在员工离厂后，按照每个员工实际在公司工...

分类:专家答疑 时间:20100105

19660. 08年前工会经费及职工福利费余额的问题 [30%]

...问题:我公司在07年前按工资总额的2%计提工会经费,按14%计提职工福利费,按1.5%计提职工教育经费.到08年年初还有很多余额,因为平常使用很少.到2009年初三项经费都还有余额,2009年工会经费由当地地税代扣代缴.并且最后由工会组...

分类:专家答疑 时间:20100108