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19671. 营改增固定资产抵税问题 [28%]

...or=red>提出如下问题:我公司属营改增企业，在16年2月份签订了一批车辆的购车合同，车辆用于生产经营，合同约定对方在4月20前交货，并在交接后5日内验收完毕，验收合格后签订车辆交接书，风险责任转给我方。实际情...

分类:专家答疑 时间:20160516

19672. 企业所得税视同销售问题 [28%]

...计14.36元计入管理费用。1、请问这样处理增值税正确吗？2、企业所得税应该按视同销售调增收入25.64元吗？调减成本10元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业视同销售...

分类:专家答疑 时间:20160516

19673. 食堂及内部调拨 [28%]

...内部调拨单（相互不开发票）记入费用有无问题？ 2.员工食堂免费为员工提供午餐，则食堂为此购入的食品是否可以记入员工福利费？ 3.每逢节日，公司要发给员工一些礼品如食用油、饮料等，集团内5家分公司中由一...

分类:专家答疑 时间:20050512

19674. 一般纳税人实行简易征收 [28%]

...出的问题专家解答如下:1、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 2、你公司对不动产出租已经进行了简易征收备案，即对2016年4月30日前取得的全...

分类:专家答疑 时间:20160520

19675. 营改增后老项目建筑服务取得增值税专用发票抵扣问题 [28%]

提出如下问题:2016年2月，我公司与施工单位签订办公楼修建合同，在2016年4月底按当月工程量进行了结算，但施工单位于2016年5月5日开具了增值税专用发票，请问我公司（甲方）取得该增值税专用发票能否进...

分类:专家答疑 时间:20160521

19676. 关于促销品\收入纳税 [28%]

...有的客户开增值票,票上应如何显示促销品?(机打票) 2\因一次销售货品明细较多,开增值票时可否不开明细,数量和单价估数开票? 3\销售同一地区货品,同一会计期间,A户要票,B户不要票,但A户每次开票金额都大于实际货款,...

分类:专家答疑 时间:20050520

19677. 购买软件涉及代扣那些税费 [28%]

...机软件转让收入认定为技术转让收入问题的批复国税函[2002]234号 ２、 财政部、国家税务总局关于外国企业和外籍个人转让无形资产营业税若干问题的通知2001年3月16日 财税[2001]36号 ３、 国家税务总局关于明确外国企业和外籍...

分类:专家答疑 时间:20050524

19678. 年终奖个税计算问题 [28%]

...了4个月年终奖，那么在使用年终奖计算办法时，是除以12个月，还是除以4个月，来确定适用税率和速算扣除数？谢谢老师! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形没有专...

分类:专家答疑 时间:20160526

19679. 房产税纳税义务发生时间 [28%]

...出如下问题:老师您好： 我公司是工业企业，2015年12月收购一家破产企业，2016年1-4月一直准备复产，技改更新改造，5月企业刚刚投入生产出产品，请问：什么时候计提房产税？依据？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160531

19680. 新老项目划分问题 [28%]

...专家解答如下:您好！ 1.这样算老项目。根据2016年3月23日，财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，建筑工程老项目标准有两个：第一标准，《建筑工程...

分类:专家答疑 时间:20160531