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1961. 应收账款坏账账务处理问题 [10%]

...好：假设：我们公司21年将满三年账龄应收账款做了核销100万。22年如果有回款10万，除了确认10万元利润外，能不能将已核销的100万应收账款以及坏账原路全部原路还原？等于22年回款10万，又确认100万利润。理由是：“该客户还...

分类:专家答疑 时间:20221106

1962. 专利权转让 [10%]

...从个人处购买了一项专利权5万，另外支付了转让手续费100元，手续费100元取得了专利局开给对方个人的财政票据，专利权5万还未收到发票。 请问：专利权5万和手续费100是否要计入无形资产核算，手续费可以计入当期损益吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20221203

1963. 建筑业总包方统供甲供材，分包方如何开具发票 [10%]

提出如下问题:总包方与分包方签订施工合同100万元，其中：总包甲供柴油10万元，合同约定柴油由总包方纺供，在每次结算时根据总包方采购进价据实扣回，总包方以扣除统供材料后的结算金额支付给分包方。 问题：1、总包方...

分类:专家答疑 时间:20230331

1964. 法院判决的费用大于实际支付费用是否需要交税 [10%]

...题:公司为了起诉债务人故聘请律师，合同约定律师费用100万元。随后公司胜诉，法院判决由债务人支付我司律师费100万元，我公司已全额收款100万元。后期在我公司与律师做清算时，因各种缘由导致我司与律所双方协商同意，...

分类:专家答疑 时间:20230525

1965. 超限额如何开具增值税专用发票 [10%]

...何开具增值税专用发票？ 甲公司销售给公交一台服务器100万元，该公司增值税专用发票限额为10万元，发票如何开具？能不能开具数量为0.1，单价为100万元的10张发票？有没有相关依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20230609

1966. 收取的现金折扣如何处理 [10%]

提出如下问题: 欠供货商100万材料款，为了早一步让我公司付款，供货商同意给予1.5%的现金折扣，我想问一下，我公司需要开发票吗？我公司如何入账呢？供货商给我公司的发票需要退回吗，让对方开一份第一行是100万元，...

分类:专家答疑 时间:20230620

1967. 其他应付款欠款问题 [10%]

...: A企业（一般纳税人）其他应付款中欠甲公司往来款100万，但甲公司已注销。 问题： 1、是否可将其往来款100万支付原甲公司原法人，如可以需留抵那材料供税局备查？ 2、是否只能将往来款转为营业外收入，如转为收入...

分类:专家答疑 时间:20230824

1968. 个人所得税 [10%]

...:我公司注册资金没有实缴，做股权转让时未分配利润是100万，按照100万净资产交了20%的股权转让个人所得税，账务上是否需要处理？新股东接手后要注销，这100万的未分配利润是不是还得交20%分红个税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20230908

1969. 小微企业的企业所得税优惠政策 [10%]

...我公司是小微企业，今年企业所得税的应纳税所得额超过100万元但不超过300万元时， 税率是多少？超过300万元是否就是25%？能否给下政策依据，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2023年第6号 ...

分类:专家答疑 时间:20231031

1970. 汽车报废问题 [10%]

...题专家解答如下:借：累计折旧 10 固定资产清理 100 贷：固定资产 110 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100

分类:专家答疑 时间:20231226