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1961. 企业所得税汇算清缴 [11%]

...d>提出如下问题:您好，请问我公司2018年度计入有2017年度未预计的收入，汇算清缴时是否可以调增17年度收入，然后待18年汇算清缴时再调减18年收入？汇算清缴表中哪张表中调整？谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180418

1962. 房租收入怎样做 [11%]

...一家企业，增值税发票是2018年才开出，实际上房租费是2017年的（未开具发票），这笔账怎样做合适？能放2017年先预提当收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2017年可...

分类:专家答疑 时间:20180418

1963. 以前年度损益调整 [11%]

...提出如下问题:老师您好，我想问一下，我们单位2017年度补提了2016年度的企业所得税（2016年度所得税汇算清缴前），影响了留存收益。现在报送2017年度的所得税汇算清缴，请问该项以前年度损益调整是否在2017年税汇算...

分类:专家答疑 时间:20180501

1964. 所得税汇算职工薪酬调整表 [11%]

提出如下问题:老师好： 2017年应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额100万（40万发放的2016年奖金，60万发放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪...

分类:专家答疑 时间:20180510

1965. 工会经费纳税问题 [11%]

...>提出如下问题:我2016年12月少计提了一部分工会经费，2017年1月补充计提并于2月上交，16年没做纳税调整，2017年我该怎么申报这部份工会经费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20180517

1966. 跨年度费用 [11%]

...提出如下问题:老师好，我公司有笔租赁费用属于2017年，2017年未暂估费用，发票2018年开回，可否入帐进2018年费用？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 现在...

分类:专家答疑 时间:20180529

1967. 稽查未开票收入提前缴税的后续处理 [11%]

...企业最近接受税务稽查，为了完成任务，稽查要求我方就2017年度未开票的客户找一些出来缴纳增值税（当然同时涉及企业所得税），我想就此情况咨询以下问题：1、找出的未开票部分应对应到哪个月去交增值税呢？比如全部当...

分类:专家答疑 时间:20180606

1968. 手撕发票和手写发票问题 [11%]

...于增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第16号 全文有效 成文日期：2017-05-19 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保...

分类:专家答疑 时间:20180726

1969. 跨年的红冲发票账务处理 [11%]

提出如下问题:2017年开具的增值税普票，已入账，增值税已缴纳。 2018年当月红冲了，又开具了同样金额的普票，可以2018年不做收入处理，直接将发票附在2017年的凭证后吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20180730

1970. 房地产开发企业所得税问题 [11%]

...再按规定计入计税成本。”若企业只开发一个项目，假设2017年项目已全部售罄并交房，无未回笼款。2018年4月支付工程款500万并取得发票。 请问1、上述“......待实际取得合法凭据时，再按规定计入计税成本”包括实际支付...

分类:专家答疑 时间:20180925