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1961. 我司控股的一家小规模公司,从事仓储服租赁服务的,征收率为5%的,就不享受税收优惠了? [23%]

...尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 自2018年5月1日起至2019年12月31日止,对物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。   符合减税条件的纳税人...

分类:专家答疑 时间:20200305

1962. 房地产企业所得税汇算清缴 [23%]

...完工的项目,其计税成本可以算到2020年5月。 但如果是2018、2017或者更早已完工的项目(完工年度已汇算清缴),这些项目在2019年度汇算清缴时的成本能计算到2020年5月吗?还是仅能计算到2019年的12月31日。即35条是否仅针对当...

分类:专家答疑 时间:20200310

1963. 忘记提折旧 [23%]

提出如下问题:老师,我们有一笔201812月16200元的固定资产一直没有计提折旧,现在能不能做一笔折旧放到2020年? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:对于以前年度应当计提而未计提的折旧等费用,也应当按照权责发生制...

分类:专家答疑 时间:20200318

1964. 我是集成电路公司第一季获利 [23%]

...依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业,在201812月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。   二、本公...

分类:专家答疑 时间:20200326

1965. 资产损失扣除时间及申报年度 [23%]

提出如下问题:老师好!我们公司之前一客户2017年、2018年有迹象表明应收账款可能收不回了,那时账上计提了坏账,减少利润总额,当期汇算清缴已做纳税调增缴纳企业所得税。2019年12月法院出了该客户公司的破产清算公告,由...

分类:专家答疑 时间:20200410

1966. 合同约定延迟交房违约金 [23%]

...出如下问题:我公司与客户签订的《房屋销售合同》约定201812月31日交房,实际交房时间为2019年4月,请问我司在2019年计提逾期交房违约金,2020年5月31日后才支付,2019年汇算清缴时逾期交房违约金做纳税调增,2020年支付了2020...

分类:专家答疑 时间:20200514

1967. 关于500万以下固定资产、无形资产税务摊销问题 [23%]

...前扣除;500万一次性扣除只限于制造业,而且只限定于在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具。 无形资产是分期摊销的不可以一次性扣除的。

分类:专家答疑 时间:20200707

1968. 深圳劳务发票的问题 [23%]

...、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 免税销售额不得开具增值税专用发票。因专用发票的受票方可以抵扣税款,小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20200815

1969. 员工持股计划涉税咨询 [23%]

...人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 二、关于上市公司股权激励的政策   (一)居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励(以下简称股权激励),符合《财政部...

分类:专家答疑 时间:20200916

1970. 贷款担保费税率是0%还是免税? [23%]

...专家解答如下: 您好:依据财税〔2017〕90号文件 六、自2018年1月1日至2019年12月31日,纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,以及为上述融资担保(以下称“原担保”)...

分类:专家答疑 时间:20201128